Штраф за неуплату пенсионных взносов

Содержание
  1. Ответственность за неуплату страховых взносов для ИП и организаций
  2. Что будет, если не уплачивать страховые взносы
  3. Ответственность за неуплату страховых взносов
  4. На кого ложится ответственность за неуплату страховых взносов
  5. Взыскание страховых взносов
  6. Штраф за неуплату страховых взносов ИП в 2020 году
  7. Куда и когда нужно платить
  8. Возможные причины неуплаты
  9. Размеры штрафов
  10. Ответственность за «запоздание» с оплатой
  11. Наказание за неуплату страховых взносов
  12. Порядок уплаты страховых взносов
  13. Штрафы за неуплату взносов
  14. В фсс
  15. ип за себя
  16. в инфс
  17. пени за несвоевременную уплату страховых взносов
  18. Уголовное наказание за неуплату страховых взносов (если страховые взносы не уплачены в срок)
  19. Когда уголовного наказания можно избежать
  20. Ответственность за неуплату страховых взносов ИП – Портал юридической поддержки населения
  21. Ответственность за неуплату страховых взносов ИП
  22. Административная ответственность за невыплату страховых взносов
  23. Кто должен отвечать за невыплату страховых взносов
  24. Как происходит взыскание штрафов и пени за неуплату взносов ИП
  25. Подведем итоги
  26. Штраф, тюрьма и обязательные работы — что грозит за неуплату страховых взносов — Право на vc.ru
  27. Страховые взносы приравняли к налогам
  28. Что нужно платить и куда
  29. «Уклонение от уплаты» страховых взносов — это умышленные действия
  30. За уклонение от уплаты страховых взносов могут оштрафовать или посадить в тюрьму
  31. Наказания за уклонение от уплаты страховых взносов можно избежать
  32. Что запомнить о неуплате страховых взносов
  33. Штраф за неуплату страховых взносов – Дело
  34. Штрафы и пени за просрочку
  35. Размер
  36. Отмена штрафов за просрочку
  37. Заключение
  38. Санкции за неуплату страховых взносов ИП
  39. Порядок оплаты сборов предпринимателями
  40. Чем грозят нарушения: виды ответственности
  41. Штрафы ИП за неуплату пенсионных взносов
  42. Что считается неуплатой страховых взносов
  43. Штраф за несвоевременную оплату страховых взносов
  44. Штраф по страховым взносам ИП за себя
  45. Штраф за неуплату 1% в ПФР для ИП
  46. Страховые взносы за работников
  47. Штрафы за травматизм в ФСС
  48. Штраф за неуплату страховых взносов в срок при закрытии ИП
  49. Как уменьшить штрафы за страховые взносы ИП
  50. Могут ли ИП привлечь к уголовной ответственности

Ответственность за неуплату страховых взносов для ИП и организаций

Штраф за неуплату пенсионных взносов

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем, какая ответственность ждёт неплательщиков страховых платежей.

Сегодня вы узнаете:

  1. Есть ли уголовная ответственность за неуплату страховых взносов.
  2. Сколько составляют пени и штрафы.
  3. Кто понесёт ответственность.
  4. Как взыскиваются страховые платежи.

Компании и ИП оплачивают страховые платежи в обязательном порядке за трудоустроенных работников. Если индивидуальный предприниматель не имеет в штате сотрудников, то он должен вносить платежи в страховые фонды за себя.

Законом предусмотрен день, позже которого оплата допускается только с начислением пени.

До 15 числа каждого месяца, идущего за отчётным, работодатель вносит обязательные платежи. Если 15-е число месяца является выходным или праздничным днём, то оплату необходимо осуществить в следующий рабочий день.

Такие правила диктует Налоговый Кодекс. Также важно помнить, что с 2017 года произошли изменения в нормативных актах. Теперь средства перечисляются в ФНС по новым КБК.

Если ИП не имеет наёмных работников, то платежи за себя ему необходимо оплатить до 31 декабря отчётного года.

При годовом доходе свыше 300 000 рублей страховые взносы ИП с разницы между полученным доходом и 300 000 рублей оплачиваются до 1июля года, идущего за текущим. Срок был изменен законом №335-ФЗ от 27.11.2017 г. Соответствующие поправки внесены в п.2 абз.2 ст. 432 НК и касаются периода, начиная с 2017 года.

Если же день оплаты – это нерабочий или праздник, то крайний срок платежа переходит на следующую рабочую дату.

Что будет, если не уплачивать страховые взносы

За неуплату страховых платежей законодательными актами предусмотрены такие санкции:

  • Пени за каждый день неуплаты в величине 1/300 ставки рефинансирования, если просрочка составляет 30 календарных дней и 1/150 ставки рефинансирования,  начиная с 31 дня неуплаты налога.
  • Штраф за неуплату 20% от суммы долга, если нарушение законодательства не было спланировано (к примеру, допущена ошибка в расчетах налога).
  • Штраф 40% от задолженности по взносам, если неуплата носит умышленный характер (к примеру, вы специально не оплачиваете платежи или занижаете страховой тариф).

Стоит отметить, что выше перечисленные меры принимаются по отношению к следующим правонарушениям, связанных с неуплатой взносов:

  • Отсутствия оплаты;
  • Несоблюдения срока платежа;
  • Оплаты в частичном размере;
  • Неправильного начисления платежа (к примеру, вы ошиблись в какой-то цифре);
  • Занижения основы для расчёта взносов.

Ответственность за неуплату страховых взносов

Для неплательщиков страховых платежей разработаны следующие виды ответственности:

  • Налоговая (ответственность наступает при незначительных ошибках, допущенных ИП или должностным лицом компании. В такой ситуации не избежать начисления пени);
  • Административная (применяется при допущении грубых ошибок, которые привели к значительному сокращению базы для расчёта взносов, а следовательно, и уменьшению суммы последних).

С июля 2017 года действует и уголовная ответственность для злостных неплательщиков обязательных взносов. При этом имеет значение размер неуплаты.

Она бывает в двух видов:

  • В крупном размере (когда задолженность за последние 3 года превышает 5 000 000 рублей, что составляет 25% от положенной к оплате суммы, либо свыше 15 000 000 рублей в целом);
  • В особо крупном размере (когда долг по взносам превышает 15 000 000 рублей за 3 года, что более 50% от полагающейся к уплате суммы, либо 45 000 000 рублей в общем).

Таким образом, уголовная ответственность наступает в крайних случаях, когда суммы задолженности слишком велики. Рядовым организациям, имеющим небольшую просрочку, такой вид ответственности не страшен.

Привлечение к уголовной ответственности может иметь следующие последствия:

  • Физическое лицо (ИП) могут оштрафовать на сумму до 300 000 рублей, арестовать на срок до 36 месяцев;
  • Должностное лицо организации могут лишить свободы на срок до 6 месяцев, оштрафовать на сумму до 500 000 рублей или потребовать освободить занимаемую должность на период до 3 лет.

На кого ложится ответственность за неуплату страховых взносов

Работодатель считается ответственным за внесение взносов. При этом важно понимать, кто понесёт наказание, если средства переведены в страховые фонды не будут.

Если ИП имеет сотрудников в штате, в частности, тех, кто отвечает за внутреннюю бухгалтерию, то таковые и будут виновные в содеянном.

Стоит учитывать, кто именно допустил ошибку. И если в этом будет виноват сам предприниматель, то ответственность понесёт он. При отсутствии сотрудников в штате ИП, меры будут применены в отношении самого владельца бизнеса.

С организацией всё намного сложнее. У юридических лиц штат укомплектован большим числом сотрудников, и найти виновного среди них – непростая задача.

Для этого представителям государственных структур придётся изучать должностные инструкции, а также трудовые договоры с сотрудниками.

Если отчётность не была сдана по неосторожности бухгалтера, соответственно, он и будет оштрафован. При участии учредителя в сокращении базы для расчёта платежей, ответственность ляжет на собственника компании.

Взыскание страховых взносов

ФНС и ФСС наделены правом требовать уплаты взноса, суммы пени и штрафа в досудебном порядке.

Это возможно при соблюдении следующих условий:

  • Если долг по страховым взносам превысил отметку в 1500 рублей, в ФСС – от 500 рублей, а также если после выставления требования страховым фондом прошло не более 2 месяцев;
  • Если долг по страховым взносам равен менее 1500 рублей, в ФСС – до 500 рублей, а также если после выставления самого первого требования прошло не более 14 месяцев.

По окончании перечисленных сроков ФНС или ФСС могут взыскать задолженность, только подав иск в суд.

Изначально после обнаружения недоимки неплательщику направляется требование внести платёж (не позднее 3 месяцев с даты выявления неуплаты). Документ направляется заказным письмом через электронные ресурсы или передаётся лично в руки под расписку о получении.

Закон предоставляет нарушителю 10 дней для внесения средств в счёт взносов после получения извещения. Если оплата не поступает, то контролирующий орган информирует неплательщика о принудительном взыскании суммы с расчётного счёта.

При недостатке денег на счету ИП или фирмы, задолженность погашается по мере прихода денег на расчётный счёт. Если же это невозможно, то сумма взносов будет компенсироваться за счёт имущества должника.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/otvetstvennost-za-neuplatu-straxovyh-vznosov/

Штраф за неуплату страховых взносов ИП в 2020 году

Штраф за неуплату пенсионных взносов

Индивидуальные предприниматели, ведя свою деятельность официально, кроме ряда возможностей получают еще и много обязанностей. Одной из таких является уплата страховых взносов государству. Причем платить их нужно и за себя, и за своих работников, если таковые имеются.

Важно не нарушать сроки перевода средств и выполнять финансовые обязательства в полной мере. В противном случае может возникнуть административная ответственность. Сегодня разберем, какие взимаются штрафы за неуплату страховых взносов для ИП и когда возможно их применение.

Куда и когда нужно платить

В 2017 году в сфере выплат страховых взносов произошли некоторые изменения. Если раньше граждане направляли эти платежи в ПФР, то теперь все начисления производятся в пользу ФНС. Именно в их ведение были переданы страховые платежи (кроме взносов за «травматизм»).

При этом изменений относительно самих платежей за это время не было, не считая роста сумм выплат в пользу государства. Все также ИП делают взносы:

  • За себя. По этому направлению частные предприниматели платят фиксированную сумму вне зависимости от результатов финансовой деятельности (т. е. платить придется, даже если вы не ведете фактически никакой деятельности, но как ИП числитесь). В 2020 году размер их составляет 40 874 руб. (из них 32 448 руб. идет на взносы ОПС, 8 426 руб. – на взносы ОМС). Сумма взноса может увеличиваться, если размер дохода за год превышает 300 000 руб. Тогда к фиксированному взносу прибавляется еще 1% с суммы дохода. Срок уплаты этих платежей разный – по фиксированным взносам деньги нужно внести до 31 декабря, остальные – до 1 июля следующего года, идущего за отчетным.
  • За своих сотрудников. Размер страховых взносов в этом случае напрямую зависит от суммы заработной платы работника. Изначально фиксированная ставка для сотрудника составляет 22% на ОПС. Действует она, пока годовая сумма з/п не достигнет 1 292 000 руб., после ставка снижается до 10%. Также работодатель делает страховые взносы в ФСС и ФФОМС по 2,9 и 5,1% от размера з/п. Причем для взносов в ФСС эта ставка действует только до достижения совокупного дохода в размере 912 000 руб. за год. После этот вид платежей не используется. Уплата страховых взносов за работников должна производиться предпринимателем до 15 числа следующего месяца, идущего за отчетным.

Получается, сроки выплат страховых взносов за себя и своих сотрудников сильно отличаются. Предпринимателю важно следить за своевременным переводом средств, чтобы не нарваться на последствия.

Возможные причины неуплаты

Законодательством предусмотрена ответственность ИП за неуплату или несвоевременную выплату страховых взносов.

Она распространяется на разные виды страхования – пенсионное, медицинское, социальное. Формы наказаний могут быть разными – пени, штрафы. Так, наложение штрафов в соответствии со ст.

122 НК РФ предусмотрено, если неуплата или неполная выплата взносов возникла по следующим причинам:

  1. Занижение суммы страховой базы. Например, если ИП забыл включить в нее квартальную премию сотруднику.
  2. Неверное исчисление размера взноса. Наиболее частые причины – использование не той ставки.
  3. Различные формы неправомерных действий или бездействие, которые не касаются иностранных компаний или контролируемых сделок.

Как правило, такие ошибки определяют сами налоговики в ходе проверки отчетов. По итогу возникает недоимка. На основании проверки составляется требование об уплате недостающих средств. Дополнительно возникает необходимость уплаты пеней и штрафов.

Размеры штрафов

Неуплата или лишь частичная уплата страховых взносов является основанием для увеличения суммы долга за счет пеней и штрафов. Причем размер их и применимость зависят от особенностей ситуации. Так, законодательно сумма штрафа может иметь следующие значения:

  • 20% от размера долга – если речь идет о неумышленной неуплате (т. е. о ситуациях, перечисленных выше, когда о возникшей ошибке ИП не догадывался сам);
  • 40% от суммы недоимки – если взнос был не сделан или выплачен не полностью предпринимателем умышленно.

Если речь идет о неуплате взносов за травматизм, то здесь уже сумма штрафа определяется не налоговым законодательством, т. к. взносы производятся в ФСС.

И размер материальной ответственности определяется совсем другим нормативным актом – Федеральным законом № 125-ФЗ от 24 июля 1998 года.

При этом размеры штрафа не изменятся, они тоже составят 20 и 40% при неумышленном и умышленном неперечислении средств соответственно.

Ответственность за «запоздание» с оплатой

Иногда случаются ситуации, что ИП правильно рассчитал и написал сумму исчисляемых взносов в отчете, вовремя его сдал, а вот с переводом денег опоздал. В этом случае наложение штрафа налоговой не будет. С предпринимателя взыщут только пеню на сумму неуплаченных страховых взносов. Размер ее определяется по следующей формуле:

С 22 июня 2020 года ключевая ставка ЦБ РФ составляет 4,5% годовых. Однако значение показателя время от времени меняется, поэтому перед расчетом долга лучше уточнить действующее значение показателя.

Допустим, предприниматель Савинов вовремя отправил отчет по страховым взносам, но не успел совершить выплату по ним. Просрочка составила 6 дней, а сумма неуплаченного взноса – 3 600 руб.

Сколько пени ему нужно заплатить вместе со взносом? Посчитаем: 3 600 * 6 * 1/300 * 0,045 = 3,24 руб. Это небольшая сумма, особенно в сравнении со штрафом. Последний бы составил 720 или 1 440 руб.

в зависимости от того, была ли недоимка следствием умышленных действий предпринимателя или нет.

Напоминаем, что оба вида ответственности применяются в отношении ИП при уплате им страховых взносов и за себя, и за своих сотрудников. Просто последнее встречается чаще, т. к. взносы за работников производятся, по сути, каждый месяц, а за себя – не больше 2 раз в год.

Прочтите: Онлайн-касса для ИП – правила применения в 2020 году

Источник: https://profinansy24.ru/finance/konsultaciya/shtraf-za-neuplatu-straxovyx-vznosov-ip

Наказание за неуплату страховых взносов

Штраф за неуплату пенсионных взносов

В соответствии с требованиями действующего российского законодательства, всем работодателям, включая индивидуальных предпринимателей, необходимо своевременно выплачивать взносы по обязательному страхованию.

Игнорирование указанного требования влечет за собой привлечение к ответственности, в том числе и рамках Уголовного кодекса РФ.

В предлагаемом материале рассматривается, какой предусмотрен штраф по страховым взносам, и другие варианты наказаний, предусмотренных действующими нормативными актами за несвоевременную или неполную уплату отчислений.

Порядок уплаты страховых взносов

Страховыми взносами называют регулярные платежи, которые необходимо перечислять организациям, ИП и гражданам, использующим наемный труд.

Эти средства аккумулируются в фондах, обеспечивающих материальное содержание целевых категорий граждан, лишенных возможности заработка, на временной или постоянной основе. Взносы учитываются по расчетному периоду, который определяется календарным годом.

Предусмотрена подготовка и предоставление отчетности в налоговые органы, передаваемой по итогам первого квартала, шести, девяти месяцев и годовой отчетности.

Выплата взносов производится по выполненным начислениям привлеченному персоналу, оказанным услугам и оплате авторских заказов.

Также необходимо уплачивать взносы по травматизму, размер которых составляет от 0,2 до 8,5 процента, в зависимости от степени риска профессиональной деятельности привлеченного персонала.

Статья по теме:  Особенности исчисления страховых взносов

За сумму дохода плательщика, не превышающую 300 тысяч рублей средства перечисляются с ежемесячной периодичностью, не позже 15 числа следующего за отчетным месяца. Доплата по взносам за превышение указанного лимита должна выплачиваться до начала июля следующего за отчетным года.

Взносы переводятся по соответствующему коду в налоговое ведомство. Платеж можно выполнить на сайте налоговой службы, через портал Госуслуги или обратившись в банковское учреждение.

Штрафы за неуплату взносов

До 2017 года порядок начисления штрафов за неуплату либо несвоевременное перечисление взносов по обязательному страхованию определялся законом № 212, принятым на федеральном уровне в июле 2009 года.

Но после отмеченного периода, в 2019 году и позже, контроль своевременного перечисления страховых взносов возложен на налоговое ведомство.

В данное время масштабы штрафных санкций в отношении нарушителей определяет действующий НК РФ, а если неуплата связана с серьезными нарушениями законодательства – УК РФ.

В фсс

сумма штрафа, назначаемого по несвоевременным взносам в фсс регламентируется положениями ст. 122 нк рф. согласно указанному нормативному акту, неуплата страховых взносов фсс грозит нарушителю штрафом, составляющим 20 процентов от скопившейся задолженности. а если доказан факт умысла неплательщика, штраф возрастает вдвое – до 40 процентов.

дополнительно предусмотрена возможность наказания должностного лица, допустившего грубые нарушения ведения отчетной бухгалтерской документации, по причине которых предприятие не оплатило или несвоевременно перечислило положенные взносы.

в соответствии со ст. 15.11 коап рф, такой нарушитель может подвергнуться административному штрафу в размере от 5 000 до 10 000 рублей при первоначальном выявлении нарушения требований законодательства. если аналогичное нарушение повторится, возможно назначение штрафа от 10 000 до 20 000 рублей, а также отстранение от занимаемой должности на период от одного до двух лет.

ип за себя

относительно индивидуальных предпринимателей, уличенных в неуплате или несвоевременном отчислении взносов, предусмотрены аналогичные дисциплинарные санкции, назначаемые в виде штрафов. ип обязан уплачивать предусмотренные законом взносы по пенсионному и обязательному медицинскому страхованию даже в период, когда предпринимательская деятельность не ведется.

чтобы избежать штрафа за неуплату страховых взносов, ип необходимо подтвердить наличие перечисленных оснований документально.

в инфс

при выявлении недоимки, вызванной частичной или полной неуплатой, несвоевременным перечислением предусмотренных страховых отчислений, плательщику со стороны налоговиков будет представлено требование о погашении долга. дополнительно начисляются предусмотренные законом пени и штрафы.

но если страхователем своевременно учтены необходимые суммы и сдана документация, а неуплата вызвана несвоевременным проведением платежа, штрафов можно избежать. в этом случае наказание последует только в виде начисления пени.

пени за несвоевременную уплату страховых взносов

При расчете размера пени за несвоевременные страховые выплаты учитывается трехсотая часть ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки. При изменении ключевой ставки в период неуплаты, расчет проводится отдельно, в зависимости от условий на день образования задолженности.

Указанная мера ключевой ставки применяется, если период несвоевременной уплаты страховых взносов составляет в пределах 30 дней. За каждый день сверх отмеченного временного лимита, данный показатель возрастает в два раза, составляя 1/150 ставки ЦРБ.

Уголовное наказание за неуплату страховых взносов (если страховые взносы не уплачены в срок)

После изменений, внесенных в уголовное законодательство в августе 2017 года, к уголовной ответственности подлежали только нарушения налоговых выплат. Но после изменения законодательства и передаче контроля страховых отчислений налоговой службе ситуация изменилась.

Под крупным ущербом понимают недоимку за трехлетний период и более, если величина неуплаты по взносам составила от 5 млн. руб. Для особо крупных убытков отмечается аналогичный период неуплаты, со скоплением суммы задолженности от 13 млн. руб.

 

При особо крупной величине неуплаты, возможный штраф возрастает от 200 000 руб. до полумиллиона, продолжительность принудительного труда – до 3-х лет, тюремное заключение – до аналогичного периода (срок ареста остается без изменений).

Когда уголовного наказания можно избежать

Но если нарушение, грозящее привлечением к уголовной ответственности, зафиксировано повторно, наказания не избежать.

Чтобы избежать нежелательных последствий в виде назначения штрафных санкций, пени или привлечения к ответственности в рамках действующего УК за несвоевременную уплату страховых взносов, работодателям необходимо аккуратно и в предусмотренном законом порядке вести отчетную документацию. А платежи по указанным отчислениям должны производиться в установленные сроки.

Источник: https://GidPoStrahovke.ru/raschet-fondy-vznosy/vznosy/shtraf-za-neuplatu-strakhovykh-vznosov.html

Ответственность за неуплату страховых взносов ИП – Портал юридической поддержки населения

Штраф за неуплату пенсионных взносов
(10 5,00 из 5)
Загрузка…

Не многие знают какой грозит штраф за неуплату страховых взносов ИП. Выплата налогов должна осуществляться в строго определенный период времени. Если сроки были нарушены или вовсе проигнорированы, индивидуальному предпринимателю могут грозить не только штрафные санкции, но и уголовная мера наказания.

Ответственность за неуплату страховых взносов ИП

Индивидуальные предприниматели обязаны перечислять страховые взносы. Нарушение общепринятых правил может привести к негативным последствиям.

Действующее законодательство предусматривает применение следующих видов ответственности:

  1. Налоговая.
  2. Административная.
  3. Уголовная.

Налоговая ответственность применяется в случае обнаружения небольших ошибок в расчетах и недоплаты. Подобное чревато начислением небольшой пени в качестве меры наказания.
Административная ответственность применяется при выявлении грубых ошибок в расчетах, полном или частичном отказе от выплаты страховых взносов. В таком случае, помимо пени, начисляются штрафы.

Уголовная ответственность за долги по страховым взносам была введена совсем недавно. Данная мера применяется для наказания злостных неплательщиков страховых взносов. Она грозит лишением свободы от одного до четырех лет.

Индивидуального предпринимателя могут привлечь к уголовной ответственности, если имела место быть задолженность в:

  • Крупном размере. Долг копился на протяжении трех лет, его общая сумма превысила 500 тыс. рублей.
  • Особо крупном размере. Долг накапливался не более трех лет, при этом его сумма превысила 15 млн. рублей.

Таким образом, уголовное наказание наступает только в том случае, если долг индивидуального предпринимателя перед государством слишком большой. Помимо ареста, здесь возможно применение штрафных санкций в достаточно крупных размерах – 300-500 тыс. рублей.

Административная ответственность за невыплату страховых взносов

За несвоевременную выплату страховых взносов индивидуальному предпринимателю придется столкнуться со следующими мерами наказания:

  1. Выплатой пени в размере 1/300 ставки рефинансирования за каждый просроченный день платежа, но не более 30 дней в общем. После превышения данного срока, размер пени составляется 1/150.
  2. Штрафом за непреднамеренное нарушение налогового законодательства (к примеру, недоплаты части налога в связи с допущением ошибки в расчетах). Размер наказания составляет 20% от суммы задолженности.
  3. Штрафом за преднамеренное нарушение действующего законодательства в размере 40% от суммы долга. В подобной ситуации, предприниматель осознает свой риск, предоставляя заведомо ложную информацию сотрудникам контролирующего органа. Однако, нельзя не отметить, что умышленный характер нарушения необходимо доказать.

Перечисленные выше нарушения могут быть применены в случае полного отсутствия страховых взносов, наличия ошибок в расчетах, частичной оплаты взносов, занижения базы налогообложения. В любом случае, мера наказания будет определяться исходя из индивидуальных особенностей ситуации. Так, один предприниматель оплатит лишь небольшую пеню, другой – максимально возможный процент штрафа.

Кто должен отвечать за невыплату страховых взносов

Индивидуальные предприниматели работают сами на себя, т.е. отвечать за невыплату страховых взносов придется лично владельцу бизнеса. Если ошибка была допущена по вине наемного бухгалтера, как правило, ответственности он не несет.

Владелец ИП сможет лишь оштрафовать виновника, при условии, что он работает официально.
В любом случае, оплачивать пени и штрафы придется индивидуальному предпринимателю.

Помимо этого, он будет вынужден погасить создавшийся долг в кратчайшие сроки и исправить ошибки в отчетности.

Как происходит взыскание штрафов и пени за неуплату взносов ИП

Взыскание штрафов и пени с индивидуального предпринимателя происходит в досудебном порядке. Уполномоченная инстанция проводит расчеты и предъявляет материальные претензии виновному лицу.

Как правило, ФНС отправляет должнику заказное письмо или передает бумаги о задолженности лично в руки под роспись. В течении десяти дней, владелец ИП должен оплатить указанную сумму.

Если предприниматель откажется оплачивать средства, его счета могут быть арестованы, а имущество выставлено на торги. В подобных случаях, ФНС вправе обратится в суд с целью принудительного взыскания долгов, штрафа и пени.

Подведем итоги

За невыплату страховых взносов, владельцу ИП грозят весьма существенные штрафы и пеня. Решение вопроса об их начислении зависит от сотрудников налоговой службы. Если ИП не перечислял взносы или оплачивал их частично на протяжении трех лет, при этом накопился огромный долг, к нему возможно применение уголовной меры наказания.

Прочтите также: Если работодатель не платит страховые взносы в ПФР

Дзен версия.

(10 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseolgotah.ru/pensiya/shtraf-za-neuplatu-strahovyh-vznosov-ip

Штраф, тюрьма и обязательные работы — что грозит за неуплату страховых взносов — Право на vc.ru

Штраф за неуплату пенсионных взносов

В 2017 году уклонение от уплаты обязательных страховых взносов стало уголовным преступлением. По действующему законодательству такой вид ответственности теперь распространяется на учредителей, собственников, генеральных директоров предприятий и организаций, главных бухгалтеров и других сотрудников, которые могут оказаться причастными к нарушению.

Насколько суровое наказание ждет для неплательщиков, и какие законы стоит внимательно изучить — подробности в нашем материале.

Страховые взносы приравняли к налогам

Все работодатели, в том числе, индивидуальные предприниматели, нанимающие работников по договорам, должны платить обязательные страховые взносы. Они включают в себя 4 вида платежей:

  • пенсионные взносы (ОПС);
  • медицинские взносы (ОМС);
  • взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ВНиМ) — идут на выплату пособий по болезни, уходу в декрет и т. п.;
  • взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (НСиПЗ).

Что нужно платить и куда

До 31 декабря 2016 года эти сборы находились в компетенции отдельных ведомств: Пенсионного Фонда (ПФР), Фонда Социального страхования (ФСС) и Федерального Фонда обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

По данным этих фондов, работодатели часто допускали нарушения — как по отчетности, так и по уплате положенных средств. По подсчетам Министерства финансов, система недополучала около 10% всех сборов во внебюджетные фонды.

Поэтому государство ужесточило меры ответственности за уклонение от уплаты обязательных страховых взносов. В 2017 году их администрирование было передано под контроль налоговых органов, а Налоговый кодекс пополнился статьей 34 — «Страховые взносы».

Средства, предназначенные для пополнения внебюджетных фондов, по статусу приравняли к налогам. Поэтому за неуплату страховых взносов была введена уголовная ответственность, так же как и за уклонение от уплаты налогов. Поправки в статьи 198 и 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов) были внесены Федеральным законом от 29.07.2017 № 250-ФЗ. Поправки к нему вступили в силу с 10.08 2017 года.

Поскольку администрирование страховых взносов передали в ФНС, туда же теперь перечисляются и средства на пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Все средства зачисляются на единый бюджетный счет. Платежи по разным налогам/взносам имеют индивидуальный КБК (код бюджетной классификации). Сотрудники ФНС с общего счета распределяют платежи на соответствующие бюджетные субсчета в зависимости от кода классификации. Исключение составляют взносы «на травматизм», которые по-прежнему переводятся в ФСС.

В 2017 году была утверждена новая отчетность. Согласно нововведениям, по пенсионному, медицинскому и социальному страхованию теперь заполняется единый расчет, который предоставляется в ИФНС ежеквартально, в течение 30 дней по окончанию периода. Расчет по «травматизму» составляется отдельно и предоставляется в ФСС.

Расчеты подаются в бумажном виде, а если среднесписочная численность работников превышает 25 человек, то необходимо сдавать и электронную версию документа по страховым взносам.

Теперь расчет взносов на пенсионное, медицинское, социальное страхование нужно передавать не в фонды, а в налоговую службу. Расчет по «травматизму» по-прежнему принимает Фонд Социального Страхования.

«Уклонение от уплаты» страховых взносов — это умышленные действия

Уклонение от уплаты — это умышленные действия плательщика, из-за которых в бюджет государства не поступают деньги. В этом случае — страховые взносы.

Объявление на vc.ru Отключить рекламу

К уголовной ответственности могут привлечь:

  • учредителей;
  • генерального директора;
  • главного бухгалтера;
  • индивидуального предпринимателя.

Если в уклонении от уплаты будет обвиняться группа лиц, то следствию предстоит доказывать участие и степень ответственности каждого из них.

  • за указание заведомо ложных данных в налоговой декларации и других формах отчетности (например, занижение базы для расчета страховых взносов);
  • за бездействие, выражающееся в непредставлении всех обязательных документов (если организации или ИП, вопреки закону, игнорируют подачу отчетности по страховым взносам в налоговую и ФСС).

Когда бухгалтер не предоставляет расчеты по утвержденным формам или показывает недостоверные суммы взносов, занижая базу для расчета, то все эти действия будут считаться уклонением. Неважно, совершал он это по указанию руководителя или по собственной инициативе.

Например, директор предприятия дает бухгалтеру указание часть заработной платы выдавать сотрудникам «в конвертах». В этой ситуации будет занижена сумма, с которой должны начисляться страховые взносы, а также будут недоплачены сами страховые взносы. И директору, и бухгалтеру грозит уголовное наказание.

В таблице указаны классификации сумм неуплаты — какой размер считается крупным, а какой — особо крупным. В зависимости от этого будет разной мера наказания.

Классификация сумм неуплаты страховых взносов

Если налоговая служба во время проверки выявит, что ИП или другая организация не платит страховые взносы в крупном или особо крупном размере, наступает ответственность, предусмотренная статьями 198 и 199 УК РФ. При этом недоимки учитываются в пределах трех финансовых лет подряд. Недоимки по части страховых взносов прибавляются к задолженности по налогам.

Если у организации есть 5 млн рублей долга по налогам, а еще она не заплатила 300 000 рублей страховых взносов, то общая сумма будет 5 млн 300 рублей — неуплата в крупном размере.

Уклонения от уплаты — это умышленное непредставление документов в ФНС и ФСС или внесение в отчетность ложных данных. Привлечь к ответственности могут учредителя, генерального директора, главного бухгалтера и ИП.

За уклонение от уплаты страховых взносов могут оштрафовать или посадить в тюрьму

Наказания для признанных виновными сотрудников организаций и индивидуальных предпринимателей это штрафы, принудительные работы и реальные сроки лишения свободы.

Кроме того, нужно будет заплатить все долги по страховым взносам — даже если организация или ИП неплатежеспособны, ФНС всегда выходит с требованием возврата ущерба, причиненного бюджету.

Наказания за уклонение от уплаты страховых взносов можно избежать

В этом случае надо признать вину и начать сотрудничать со следствием.

А потом выплатить всю сумму недоимки, учитывая пени и штраф, назначенный судом.

Что запомнить о неуплате страховых взносов

  1. Взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование теперь получает Федеральная налоговая служба. И только взносы на «травматизм» до сих пор направляются в Фонд Социального Страхования.

    Отчетность в ФНС и ФСС нужно направлять каждый квартал, в течение 30 дней по окончанию периода;

  2. Уклонение от уплаты — это умышленные действия плательщика.

    Закон предусматривает два вида таких действий — непредставление документов или внесение в отчетность ложных данных;

  3. За это преступление могут наказать учредителя, генерального директора, ИП и главного бухгалтера.

    Если бухгалтер делал все по указанию руководителя — накажут обоих;

  4. Если сотрудники налоговой службы найдут нарушения, касающиеся уплаты страховых взносов, то проверят отчетность за три финансовых года подряд.

    Недоимки по страховым взносам прибавляются к задолженности по налогам;

  5. Наказание за уклонение от уплаты зависит от суммы задолженности — это крупный или особо крупный размер. Для ИП и компании предусмотрена разная ответственность — для последних наказание жестче;
  6. Можно избежать уголовной ответственности: такой вариант возможен для тех, кто совершил преступление впервые, признал вину и выплатил всю сумму недоимки по страховым взносам вместе с пенями и штрафом, назначенным судом.

Источник: https://vc.ru/legal/74749-shtraf-tyurma-i-obyazatelnye-raboty-chto-grozit-za-neuplatu-strahovyh-vznosov

Штраф за неуплату страховых взносов – Дело

Штраф за неуплату пенсионных взносов

Нередко возникают ситуации, при которых индивидуальные предприниматели и организации, выступающие страхователями, не успевают внести необходимую страховую оплату в государственные органы вовремя, и за это на них начисляют штрафные санкции.

С мая этого года Верховный совет принял поправку, согласно которой к ответственности за просрочку в некоторых ситуация лицо привлекаться не будет. Однако этот вопрос имеет несколько нюансов, которые рассмотрены в статье ниже.

Штрафы и пени за просрочку

Ответственность за несоблюдение сроков несет лицо даже в случаи, если сумма взноса была внесена, однако не в полном размере. Такое наказание со стороны власти вводится в связи с тем, что отсутствие суммы страхового взноса (или его неполный размер) вызовет занижение базы.

Неполным страховой взнос считается в случаи, если:

  • в конечной сумме платежа отсутствуют отдельные выплаты работникам, включающие в себя премии и надбавки персоналу за квартал;
  • при расчете конечной суммы были использованы неверные тарифы (более низкие), в результате чего конечный денежный итог рассчитан неверно;
  • отсутствие в страховом взносе других необходимых для уплаты налоговых отчислений.

Как получить отсрочку на уплату страховых взносов? Смотрите видео:

Размер

Стоит отметить, что с того момента, как за деятельность предприятий в этой сфере стали контролировать Налоговые службы России, наказание за нарушение закона ужесточилось.

Что такое дополнительные страховые взносы и как их отчисляют? Узнаете здесь.

Сразу после фиксации такого нарушения представители налоговой сферы потребуют не только уплатить взнос, но так же начислят пени или штраф за просрочку.  Они формируются следующим образом: от суммы неоплачиваемого взноса взимается определенный процент (20%,40%).

Если же данная ситуация произошло по определенной случайности, то процент с не уплаченной суммы равен 20%.

Если отчет о страховых взносах был передан на рассмотрение органам ИФНС, но сама сумма перечислена не была, то на индивидуального предпринимателя или организацию накладывается наказание в виде пени. Они начисляются за каждый день просрочки.

Страховые взносы ИП.

Сумма исчисляется исходя из отношения 1:300 ставки рефинансирования Центрального банка. Штрафные санкции в таких ситуациях не применяются.

Отмена штрафов за просрочку

С учетом жалоб многих индивидуальных предпринимателей и представителей организаций вопрос о назначении штрафов и пени за просрочку оплаты страховых взносов в мае 2018 года попал на рассмотрение в Верховный суд.

Как можно законно не платить страховые взносы? Смотрите по ссылке.

Главным доводом в пользу незаконности таких манипуляций послужил тот факт, взносы страхования, которые необходимо уплачивать ежемесячно выступают как платежи авансового типа. Но согласно законодательству уплатить все страховые платежи страхователь обязан за год.

Нарушения при погашении авансов страхового взноса не наказывают начислением пеней или штрафных санкций. Нарушение закона в данных обстоятельствах не имеет места быть, следовательно, привлекать страхователей к ответственности нельзя.

  • Что такое фиксированные взносы? Ответ в видео:
  • Однако это не значит, что можно вовсе не платить страховые взносы в течение года.
  • Привлечь к ответственности компанию или предприятие можно только в одном случаи – если была просрочена оплата страхового платежа за календарный год.
  • В результате рассмотрения дела было принято решение – представители Федеральной налоговой службы запретили начислять на страхователей штрафы или взносы, если были просрочены платежи за месяц, квартал, полгода или девять месяцев.

Какой размер предельной базы был установлен на 2019 год? Узнаете тут.

Предполагается привлечение к ответственности, если произошла оплата страхового платежа в неполном объеме, т.е. было зафиксировано занижение базы.

Кроме этого представители Верховного суда предоставили страхователям возможность оспорить штрафы и пени, начисленные за просрочку в 2016 года. Сделать это может любое предприятие или компания через судебные органы.

Что говорит закон о просрочке страховых взносов?

Заключение

Таким образом, внесения поправок, привело к тому, что организации и ИП с мая 2018 года не привлекаются к административной ответственности за просрочку оплаты страховых взносов.

Эти меры применяются только в том случаи, если просрочка произошла в пределах одного, двух или трех кварталов, или других периодов года. В случаи неуплаты по истечению календарного года – лица привлекаются к ответственности.

Источник:

Санкции за неуплату страховых взносов ИП

Обязанность отчислять средства во внебюджетные фонды возникает у предпринимателей с момента регистрации. Санкции за несвоевременную или неполную уплату страховых взносов предусмотрены несколькими федеральными актами. Нарушителей привлекают преимущественно к налоговой ответственности. Однако при достижении недоимками крупных размеров может последовать и уголовное наказание.

Порядок оплаты сборов предпринимателями

С 2017 года закон № 212-ФЗ не подлежит применению. Сейчас отношения регулируются главой 34 НК РФ, а администрированием страховых взносов занимается налоговая служба.

Предприниматели оплачивают сборы за себя в фиксированном размере. Базовый тариф на период до 2020 года установлен статьей 430 НК РФ. Он не зависит от фактического дохода коммерсанта.

Дополнительные взносы за себя бизнесмены перечисляют только в Пенсионный фонд России. Делать это нужно, если годовой доход оказался более 300 тыс. рублей. С суммы превышения нужно удерживать 1%.

Размер медицинских сборов по обязательной программе остается неизменным. Покупать социальную страховку предприниматели не должны. Заключить такой договор бизнесмены могут по личной инициативе.

Неисполнение соглашения санкций не влечет.

Взносы по статьям 425, 426, 427, 428, 429 НК РФ коммерсант должен платить, если у него есть работники. Правило применяют к гражданско-правовым и трудовым отношениям.

Помимо отчислений в ФОМС и ПФР, работодатель обязан вносить сборы на социальное страхование. Совокупная доля отчислений составляет 30%. В отдельных случаях разрешено вести расчет по пониженным ставкам.

Сколько придется заплатить в фонды за работников, зависит от отраслевой принадлежности бизнеса и фактических вознаграждений.

Чем грозят нарушения: виды ответственности

В большинстве случаев неуплата страховых взносов оборачивается налоговыми санкциями. При выявлении недоимки территориальная инспекция вправе применить к недобросовестному предпринимателю статьи 119, 120 и 122 НК РФ. Взыскание зависит от проступка.

Источник: https://okarb.ru/otchetnost/shtraf-za-neuplatu-strahovyh-vznosov.html

Штрафы ИП за неуплату пенсионных взносов

Штраф за неуплату пенсионных взносов

В статье рассмотрим, какие штрафы предусмотрены для ИП, не оплатившего вовремя страховые взносы в ПФР. Разберемся, какую сумму придется отдать за себя и за работников, а также узнаем, может ли предприниматель попасть под уголовную ответственность. Онлайн-бухгалтерия для ИП

Автоматизация учета

Электронная отчетность

Снижение налогов

Подробнее

Что считается неуплатой страховых взносов

Предприниматели не всегда перечисляют обязательные страховые платежи в ПФР на себя и своих работников в установленные сроки. Такие ситуации считаются неуплатой страх. взносов, и неплательщикам начисляют штрафы.

Задолженности ИП возникают и при наличии других нарушений:

  • страх. база умышленно занижена, то есть ИП не учел некоторые виды выплат, облагаемых взносами;
  • некорректные расчеты, к примеру, неправомерно применен пониженный тариф;
  • другие виды противоправных действий или бездействия, например, непредоставление отчетности.

Если бездействие заключается в том, что вы правильно составили и сдали отчетность, но не перечислили сумму, отраженную в ней, нужно оплатить взнос и пеню за весь период просрочки.

Штраф за несвоевременную оплату страховых взносов

За неуплату страховых взносов ИП начисляют пени исходя из 1/300 ключевой ставки ЦБ, независимо от продолжительности просрочки. Пеня начисляется ежедневно на полную сумму просроченных страховых взносов, исключая день до погашения долга.

ИП, не выплачивающие страховые взносы в ПФР или выплачивающие не в полном размере, выплачивают штрафы. Их размер определяется наличием умысла в действиях предпринимателя или его отсутствием (п.п. 1 и 3 ст. 122 НК РФ):

  • Если неуплата не связана с умышленным нарушениями, потребуется выплатить 20% от невыплаченной суммы.
  • При выявлении в действиях предпринимателя умысла размер штрафа возрастает до 40%.

Если сумма рассчитана вами неверно, и вы перечислили меньше положенного, вам также будет выписан штраф. Но если вы сами обнаружите недостачу и доплатите нужную сумму, штрафа удастся избежать.

Рекомендуем прочитать: Штрафы ИП за несвоевременную сдачу отчетности.

Штраф по страховым взносам ИП за себя

Перечисление в ПФР сумм на мед. и пенсионное страхование «за себя» — обязанность ИП. Это касается всех периодов, даже когда вы не ведете деятельность. Иначе на сумму всех пенсионных отчислений ИП начисляется пеня, рассчитываемая, как 1/300 ставки ЦБ за весь срок просрочки.

За несвоевременную оплату взносов не могут быть начислены пени при наличии документальных доказательств того, что в указанный период:

  • вы находились на военной службе;
  • ухаживали за детьми до полутора лет (декрет);
  • на вашем попечении имелся недееспособный ребенок, родственник старше 80 лет или инвалид 1 группы;
  • вы находились по месту службы супруга, где не было возможности трудоустройства, например, с военнослужащим-контрактником или дипломатическим работником.

Штрафы ИП при отсутствии взносов «за себя» не начисляются, так как сумма взноса имеет фиксированный характер. При просрочке нужно оплатить только пени.

Штраф за неуплату 1% в ПФР для ИП

Помимо страховых взносов, ИП ежегодно выплачивает государству 1% от своих доходов, превышающих 300 тыс. руб. Это необходимо сделать до 1 июля года, который идет за отчетным. Если не оплатить эту сумму, оплатить частично или уменьшить налоговую базу, ИП выписывается штраф в 20%. При доказанном умысле штраф увеличивается до 40%.

За неуплату фиксированного платежа ИП, срок перечисления которого – ежегодно 31 декабря, штрафов не предусмотрено.

Страховые взносы за работников

ИП обязан своевременно перечислять взносы за своих работников. Если пенсионных взносов за работников нет или они перечислены частично, ИП выплачивает штраф в 20% от скопившегося долга.

https://www.youtube.com/watch?v=5HsZZNxQw6o

За несвоевременную подачу отчетности выпишут штраф в 5% от суммы невыплаченных взносов за полный или неполный месяц. Штраф не может быть меньше 1 тыс. рублей и не более 30% от суммы – по РСВ. Штраф по СЗВ-М составляет 500 руб. за каждого застрахованного работника.

При налоговой проверке могут обнаружить, что вы умышленно внесли недостоверные сведения в отчетность — штраф составит 40%. Если вовремя сдать отчетность, но несвоевременно внести платеж, начислят только пени.

Штрафы за травматизм в ФСС

Выплаты за травматизм перечисляются в Фонд социального страхования. Их исчисляют согласно ФЗ-125 (ст. 26.29) от 24.07.1998. Основными причинами нарушений, по которым выписываются штрафы, считаются некорректные формулы расчетов, уменьшение облагаемой базы, а также бездействие ИП.

Сумма штрафа за неуплату равна 20% от неперечисленной суммы, а при выявлении умышленного нарушения – 40%.

Штраф за неуплату страховых взносов в срок при закрытии ИП

При ликвидации ИП накопленные задолженности по любым видам взносов не списываются. Вы сможете закрыться с долгами, но все невыплаченные суммы страховых выплат потребуется погасить после. На это отводится 15 дней с даты, когда ИП снят с учета в налоговой инспекции.

В последующие дни начислят пени и штрафы за неуплату в Пенсионный фонд, ФСС и налоговую службу — по тем же правилам, как и на действующее ИП.

Сдавать отчет необходимо и при нулевом доходе, пока у вас есть сотрудники. Штрафы начисляются даже за несдачу нулевой отчетности.

Как уменьшить штрафы за страховые взносы ИП

Для уменьшения суммы штрафа необходимы смягчающие обстоятельства, которые обычно учитываются проверяющими. Иногда штрафов можно полностью избежать.

Главное – это ваша готовность исправить свою ошибку, если вы обнаружите ее сами или на это указал проверяющий. Вначале нужно уплатить долг, чтобы на него не начислили штраф, затем сдать новую, скорректированную отчетность.

Рекомендуем прочитать: Штраф для ИП за несвоевременную уплату налогов.

Могут ли ИП привлечь к уголовной ответственности

Источник: https://otkroem-ip.ru/shtrafy/pensionnyj-fond-i-shtrafy-ip.html

Советы юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: