Рассчитать налог на имущество онлайн

Содержание
  1. Расчет налога на недвижимое имущество физических и юридических лиц в 2018, 2019 году
  2. Узнать кадастровую стоимость по номеру или адресу
  3. Расчет налога на недвижимое имущество, налог на квартиру, землю и имущество физических лиц за 2018, 2019, 2017 год
  4. Есть ли льготы на уплату налога по кадастровой стоимости ?
  5. инструкция от Росреестра: как узнать кадастровую стоимость
  6. Как обжаловать кадастровую стоимость земельного участка или квартиры ?
  7. Калькулятор кадастровой стоимости
  8. Калькулятор налога на имущество
  9. Особенности налогообложения
  10. Расчет налога на имущество юридических лиц в 2020 году
  11. Примеры расчета
  12. Как рассчитать налог на имущество физических лиц
  13. Порядок вычисления налога на собственность гражданина РФ
  14. Проверка точности подсчёта налога на недвижимость
  15. Шаг 1 — Проверка правильности определения имущества, которое облагают налогом
  16. Шаг 2 — Проверка правильности установления базы по налогу на собственность
  17. Оценка стоимости
  18. Шаг 3 — Проверка правильности определения налоговой ставки
  19. Шаг 4 — Определение правильности указания срока владения жильём
  20. Шаг 5 — Определение права на налоговую льготу
  21. Особенности получения льготы
  22. Шаг 6. Применение временных правил вычисления налога
  23. Применение налогового калькулятора
  24. Особенности использования
  25. Как рассчитать налог на недвижимость: формулы, примеры
  26. Какая формула применяется?
  27. Налоговый вычет
  28. Налоговая ставка
  29. Размер доли
  30. Пример вычисления налога по кадастровой стоимости
  31. Альтернативные методы расчета
  32. Вычисление налога по инвентаризационной стоимости
  33. Расчет по новым правилам в течение первых 4 лет
  34. Налог с продажи недвижимости
  35. Расчет налога при дарении недвижимости
  36. : Как рассчитать налог на имущество сегодня?
  37. Расчет налога на недвижимое имущество физических и юридических лиц в 2018, 2019 году
  38. Узнать кадастровую стоимость по номеру или адресу
  39. Расчет налога на недвижимое имущество, налог на квартиру, землю и имущество физических лиц за 2018, 2019, 2017 год
  40. Есть ли льготы на уплату налога по кадастровой стоимости ?
  41. инструкция от Росреестра: как узнать кадастровую стоимость
  42. Как обжаловать кадастровую стоимость земельного участка или квартиры ?
  43. Калькулятор кадастровой стоимости
  44. Калькулятор налога на имущество
  45. Особенности налогообложения
  46. Расчет налога на имущество юридических лиц в 2020 году
  47. Примеры расчета
  48. Как рассчитать налог на имущество физических лиц
  49. Порядок вычисления налога на собственность гражданина РФ
  50. Проверка точности подсчёта налога на недвижимость
  51. Шаг 1 — Проверка правильности определения имущества, которое облагают налогом
  52. Шаг 2 — Проверка правильности установления базы по налогу на собственность
  53. Оценка стоимости
  54. Шаг 3 — Проверка правильности определения налоговой ставки
  55. Шаг 4 — Определение правильности указания срока владения жильём
  56. Шаг 5 — Определение права на налоговую льготу
  57. Особенности получения льготы
  58. Шаг 6. Применение временных правил вычисления налога
  59. Применение налогового калькулятора
  60. Особенности использования
  61. Как рассчитать налог на недвижимость: формулы, примеры
  62. Какая формула применяется?
  63. Налоговый вычет
  64. Налоговая ставка
  65. Размер доли
  66. Пример вычисления налога по кадастровой стоимости
  67. Альтернативные методы расчета
  68. Вычисление налога по инвентаризационной стоимости
  69. Расчет по новым правилам в течение первых 4 лет
  70. Налог с продажи недвижимости
  71. Расчет налога при дарении недвижимости
  72. : Как рассчитать налог на имущество сегодня?
  73. Расчет налога на недвижимое имущество физических и юридических лиц в 2018, 2019 году
  74. Узнать кадастровую стоимость по номеру или адресу
  75. Расчет налога на недвижимое имущество, налог на квартиру, землю и имущество физических лиц за 2018, 2019, 2017 год
  76. Формула расчета кадастрового налога
  77. Есть ли льготы на уплату налога по кадастровой стоимости ?
  78. инструкция от Росреестра: как узнать кадастровую стоимость
  79. Как обжаловать кадастровую стоимость земельного участка или квартиры ?
  80. Калькулятор кадастровой стоимости
  81. Калькулятор налога на имущество
  82. Особенности налогообложения
  83. Расчет налога на имущество юридических лиц в 2020 году
  84. Примеры расчета
  85. Как рассчитать налог на имущество физических лиц
  86. Порядок вычисления налога на собственность гражданина РФ
  87. Проверка точности подсчёта налога на недвижимость
  88. Шаг 1 — Проверка правильности определения имущества, которое облагают налогом
  89. Шаг 2 — Проверка правильности установления базы по налогу на собственность
  90. Оценка стоимости
  91. Шаг 3 — Проверка правильности определения налоговой ставки
  92. Шаг 4 — Определение правильности указания срока владения жильём
  93. Шаг 5 — Определение права на налоговую льготу
  94. Особенности получения льготы
  95. Шаг 6. Применение временных правил вычисления налога
  96. Применение налогового калькулятора
  97. Особенности использования
  98. Как рассчитать налог на недвижимость: формулы, примеры
  99. Какая формула применяется?
  100. Налоговый вычет
  101. Налоговая ставка
  102. Размер доли
  103. Пример вычисления налога по кадастровой стоимости
  104. Альтернативные методы расчета
  105. Вычисление налога по инвентаризационной стоимости
  106. Расчет по новым правилам в течение первых 4 лет
  107. Налог с продажи недвижимости
  108. Расчет налога при дарении недвижимости
  109. : Как рассчитать налог на имущество сегодня?
  110. Расчет налога на недвижимое имущество физических и юридических лиц в 2018, 2019 году
  111. Узнать кадастровую стоимость по номеру или адресу
  112. Расчет налога на недвижимое имущество, налог на квартиру, землю и имущество физических лиц за 2018, 2019, 2017 год
  113. Формула расчета кадастрового налога
  114. Есть ли льготы на уплату налога по кадастровой стоимости ?
  115. инструкция от Росреестра: как узнать кадастровую стоимость
  116. Как обжаловать кадастровую стоимость земельного участка или квартиры ?
  117. Калькулятор кадастровой стоимости
  118. Калькулятор налога на имущество
  119. Особенности налогообложения
  120. Расчет налога на имущество юридических лиц в 2020 году
  121. Примеры расчета
  122. Как рассчитать налог на имущество физических лиц
  123. Порядок вычисления налога на собственность гражданина РФ
  124. Проверка точности подсчёта налога на недвижимость
  125. Шаг 1 — Проверка правильности определения имущества, которое облагают налогом
  126. Шаг 2 — Проверка правильности установления базы по налогу на собственность
  127. Оценка стоимости
  128. Шаг 3 — Проверка правильности определения налоговой ставки
  129. Шаг 4 — Определение правильности указания срока владения жильём
  130. Шаг 5 — Определение права на налоговую льготу
  131. Особенности получения льготы
  132. Шаг 6. Применение временных правил вычисления налога
  133. Применение налогового калькулятора
  134. Особенности использования
  135. Как рассчитать налог на недвижимость: формулы, примеры
  136. Какая формула применяется?
  137. Налоговый вычет
  138. Налоговая ставка
  139. Размер доли
  140. Пример вычисления налога по кадастровой стоимости
  141. Альтернативные методы расчета
  142. Вычисление налога по инвентаризационной стоимости
  143. Расчет по новым правилам в течение первых 4 лет
  144. Налог с продажи недвижимости
  145. Расчет налога при дарении недвижимости
  146. : Как рассчитать налог на имущество сегодня?
  147. Калькулятор налога Источник: https://evle.ru/kalkulyatory/kalkulyator-naloga-na-imushhestvo-fizicheskih-lits-onlajn-raschet

Расчет налога на недвижимое имущество физических и юридических лиц в 2018, 2019 году

Рассчитать налог на имущество онлайн
Рассчитать налог на имущество онлайн

С 1 января 2017 года на территории РФ начинает действовать новая система налогообложения на жилые объекты недвижимости, сюда входит квартира, дом, коттедж, земельный участок. Если ранее налог насчитывался по методике БТИ, то с этого года налог рассчитывается по рыночной, кадастровой стоимости на основании адреса.

Теперь простым гражданам придется отдавать в десять раз больше личных денег государству. Если нет денег, чтобы оплачивать налог, власти предлагают продавать квартиру и искать более доступный вариант или снимать жилье. Конечно, принятие этого закона вызвало волнение среди простых граждан, ведь как должны оплачивать кадастровый налог пенсионеры и малоимущие граждане РФ.

Узнать кадастровую стоимость по номеру или адресу

!

  1. Узнать кадастровую стоимость земельного участка по кадастровому номеру
  2. Узнать кадастровую стоимость квартиры по адресу согласно данным РОСРЕЕСТРА

После определения кадастровой стоимости квартиры, участка вы можете прейти к пункту расчета налога, для этого следуйте шагам в форме, ее нужно полностью заполнить.

Расчет налога на недвижимое имущество, налог на квартиру, землю и имущество физических лиц за 2018, 2019, 2017 год

Переход на новую систему налогообложения, буквально, поверг в шок россиян. Если раньше налог начислялся по системе БТИ, то с 1 января 2017 расчет происходит по кадастровой стоимости.

Органы местного управления утверждают, что такой налог введен для социального равенства, якобы, так называемый, налог на роскошь. Однако на деле все иначе, первыми кто ощутят значительный удар по карману, станут представители среднего класса, а совсем не люди с достатком.

На фоне роста услуг ЖКХ, сокращения рабочих мест и инфляции, такой поворот событий может привести к настоящему апокалипсису.

!

Как оспорить кадастровую стоимость и снизить налог.

Рассчитывать налог по кадастровой стоимости с начала 2017 года начали в 26 регионах РФ. В ближайшие пять лет планируется полный переход на такую систему налогообложения. Первыми, кто начали платить налог по новой системе стали  жители Москвы, Самарской области, Татарстана, Камчатки, Вологодской области.

Если сравнивать налог БТИ и налог кадастровый, то с приходом нового, сумма налога увеличивается в десять раз. Радует одно, что подниматься налог будет постепенно. В первый год он вырастит в 2,5 раза, далее в 1,6 и 1,3, и так включительно до 2020 года.

Есть ли льготы на уплату налога по кадастровой стоимости ?

Существует категория людей, которая попадает под льготы:

  1. Участники ВОВ;
  2. Пенсионеры;
  3. Герои Советского Союза;
  4. Инвалиды 1 и 2 группы;
  5. Чернобыльцы;

!

Здесь следует сразу сказать, что льгота распространяется на один объект. Если у пенсионера есть вторая квартира или вторая дача, то за последующие объекты налог придется платить в полном объеме.

инструкция от Росреестра: как узнать кадастровую стоимость

Представители властей говорят, что сегодня налог еще сопоставим с суммой уплаты коммунальных услуг, а значит, сумма не так заметна и по карману людям со средним достатком. Но в 2020 году эту сумма станет равна годовой плате за коммунальные услуги, тогда людям придется задумываться над вопросом поиска нового жилья вплотную.

В связи с новым налогом на имущество, застройщики начали значительно уменьшать площадь жилых объектов.

Если налог вызывает такое недовольство, возникает вопрос, с какой целью его изменили?

Представители власти говорят, что подобная система начисления налога актуальна во всем мире. Ранее в России расчет на недвижимость исходил из остаточной стоимости, а не из рыночной. Главной целью перехода на кадастровый учет является желание прировнять оценочную стоимость жилого объекта и рыночную.

Людей продолжает волновать, насколько прозрачна такая система налогообложения и как она происходит. Оцениваться жилищный объект будет, исходя из места расположения, состояния помещения и ряда других объективных факторов, которые входят в систему рыночной оценки.

Учитывая, что стоимость недвижимости значительно падает, предпринимаются меры, которые должны защитить права граждан РФ. В противном случае им придется платить те суммы на недвижимость, которые были актуально в докризисный период.

Как обжаловать кадастровую стоимость земельного участка или квартиры ?

Также граждане получили возможность обжаловать кадастровую стоимость в суде, если они посчитают, что она не соответствует действительности.

Такая процедура достаточно трудоемкая и потребует денежных затрат.

В первую очередь, необходимо обратиться  в структуры, которые занимаются исчислением кадастрового расчета, если там гражданин получает отказ, необходимо подавать жалобу в суд.

В условиях спада на недвижимость должны быть предложены альтернативы такому закону, иначе человек становится заложником ситуации, ведь часто кадастровая оценка в десятки раз превышает реальную рыночную стоимость. Человек не может избавиться от недвижимости, даже сдача в аренду не способна окупить кадастровой налог.

К сожалению, когда в нашей стране принимаются непопулярные законы, власти ссылаются на опыт зарубежных коллег, однако всегда забывают о других зарплатах и пенсиях, которые получают люди в той же Европе и США.

Калькулятор кадастровой стоимости

Источник: https://online-resource.ru/calc/

Калькулятор налога на имущество

Рассчитать налог на имущество онлайн

Самый простой способ получить ответ на вопрос, как рассчитать налог на имущество организации в 2020 году, это воспользоваться калькулятором онлайн. Работать с ним просто.

Шаг 1. Введите налоговую ставку. Для бюджетных организаций — 2%.

Шаг 2. Укажите в рублях остаточную стоимость основных средств на начало каждого месяца и на последний день года. Для каждой цифры предусмотрено отдельное поле. Всего нужно ввести 13 значений (два из них — декабрьские).

Шаг 3. Когда все готово, нажмите на кнопку Рассчитать. Результаты отобразятся в таблице ниже.

Особенности налогообложения

Расчет налога на имущество организаций, как и общие требования к указанному обязательству по уплате налога, определены в гл. 30 НК РФ.

Налог признан региональным, то есть полномочия по определению размеров ставок, сроков и порядка уплаты и дополнительных льгот переданы субъектам РФ.

Ставки налога и порядок применения дифференцирующих коэффициентов утверждаются региональными законодательными актами.

Плательщиками выступают юридические лица, которые имеют в собственности (на балансе, во временном пользовании) движимые или недвижимые основные средства, которые признаны объектом налогообложения. Бюджетные учреждения не имеют льготных преимуществ. Перечни объектов, которые не подлежат обложению, и льготных категорий учреждений детально представлены в ст. 374 и 381 НК РФ.

Расчет налога на имущество юридических лиц в 2020 году

Этот вопрос регулирует п. 4 ст. 376 НК РФ. Для определения налоговой базы по обязательству в части имущества организации применяют критерии ПБУ 6/01 и общероссийский классификатор основных средств (далее — ОКОФ). Приказ Росстандарта № 458 от 21.04.2016 регулирует переход основных фондов на новый классификатор. Документ содержит подробное и уточненное описание кодов и расшифровок.

Налог на имущество в 2020 году рассчитывайте по-новому. Перед составлением декларации или промежуточного (авансового) расчета обновите ОКОФ, а при расчете налоговой базы исключите объекты, которые перечислены п. 4 ст. 374 и ст. 381 НК РФ, то есть те, которые исключают из базы:

  • основные средства, отнесенные к первой или ко второй группе обновленного классификатора;
  • земельные объекты и объекты природопользования;
  • движимые основные фонды, приобретенные после 1 января 2013 года (кроме имущества, которое принято к учету в результате реорганизации или ликвидации юридических лиц, и имущества взаимозависимых лиц, согласно условиям п. 2 ст. 105.1 НК РФ);
  • не принятые на баланс объекты фонда, в соответствии с требованиями бухгалтерского учета.

Бюджетники рассчитывают и перечисляют налог в соответствующий бюджет по среднегодовой стоимости. Но есть исключения! Они определяются индивидуально, поэтому уточняют их только в налоговой инспекции.

Примеры расчета

Рассмотрим несколько примеров расчета таких налогов. Напоминаем, что вы можете бесплатно воспользоваться калькулятором на нашем сайте.

Рассчитаем размер годового платежа в региональный бюджет по линейному методу начисления амортизации для бюджетников, принимая, что региональная ставка налога равна 2%. Вычислим среднегодовую стоимость по формуле:

Сргод = (С1 + С2 + С3… + С12 + С13) : (12 месяцев + 1), где:

  • С1–12 — данные бухгалтерского учета помесячно (по состоянию на 1 января, 1 февраля и так далее);
  • С13 — остаточная стоимость на конец отчетного периода (налоговый год).

Определим сумму налога, применя формулу:

Н (год) = Сргод × Рег.ставка : 100%, где:

  • Н (год) — сумма налога за год;
  • Сргод — среднегодовая стоимость имущества;
  • Рег.ставка — налоговая ставка субъекта РФ (региона).

Пример 1. Средняя общеобразовательная школа в собственности имеет нежилое здание. По данным бухгалтерского учета остаточная стоимость на первое число каждого месяца составила:

1 января — 400 000 руб.;

1 февраля — 390 000 руб.;

1 марта — 380 000 руб.;

1 апреля — 370 000 руб.;

1 мая — 360 000 руб.;

1 июня — 350 000 руб.;

1 июля — 340 000 руб.;

1 августа — 330 000 руб.;

1 сентября — 320 000 руб.;

1 октября — 310 000 руб.;

1 ноября — 300 000 руб.;

1 декабря — 290 000 руб.

На конец налогового периода (31 декабря) остаточная стоимость равна 280 000 руб. Рассчитываем по первой формуле:

Сргод = (400 000 + 390 000 + 380 000 + 370 000 + 360 000 + 350 000 + 340 000 + 330 000 + 320 000 + 310 000 + 300 000 + 290 000 + 280 000) : (12+1) = 340 000 руб.

Исчисляем сумму платежа за налоговый период:

Н = (340 000 × 2%) : 100% = 6800 руб.

Источник: https://gosuchetnik.ru/calculators/imushnalog

Как рассчитать налог на имущество физических лиц

Рассчитать налог на имущество онлайн

Многие владельцы жилья не знают, как рассчитать налог на имущество физических лиц. В январе 2015 г. введены обновлённые правила вычисления подобного обязательного платежа. В итоге с 2015 г. налог вычисляют по кадастровой цене жилья (гл.

32 НК РФ). Согласно ст. 402 НК РФ, новые правила установления налоговой базы отражают в муниципальных законах после того, как их утверждают власти региона РФ. Ниже подробно говорится о том, как рассчитывается налог на имущество физлиц в 2017 г.

Порядок вычисления налога на собственность гражданина РФ

Налоговый орган производит подсчёт налога на жилье в конце года по каждой квартире или частному домовладению гражданина РФ и по месту его регистрации.

Далее, ИФНС РФ за 30 суток до истечения срока уплаты отправляет владельцу жилья специальное уведомление, в котором указывает размер налогового платежа к оплате, налогооблагаемую собственность, базу и период оплаты (ст. 408, ст. 409 НК РФ).

Как правильно рассчитать налог, согласно Налоговому Кодексу?

Если у гражданина РФ есть несколько частных домовладений или квартир в различных областях, то он получает уведомления от региональных ИФНС по месту прописки владельца жилья.

Если же собственник не получил подобного документа в новой области проживания, то он направляет в ИФНС РФ письмо на сайте инспекции, в котором указывает новые данные об имуществе (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Владелец жилья не должен сам считать величину налогового платежа. Это делает налоговая инспекция.

Проверка точности подсчёта налога на недвижимость

При проверке точности подсчёта налога на жилье, владелец собственности придерживается конкретного алгоритма, который рассмотрен ниже.

Шаг 1 — Проверка правильности определения имущества, которое облагают налогом

Налог на собственность начисляют на такие налогооблагаемые объекты (ст. 401 НК РФ):

  • жилые дома и различные постройки. Последние используют при выполнении какой-либо деятельности на подсобном хозяйстве или на даче, при занятиях огородничеством, при разведении садов;
  • комнаты или квартиры;
  • гаражные постройки, парковки;
  • жилищные комплексы с различной недвижимостью;
  • иные объекты.

Недвижимость, которая есть на балансе жилищного фонда многоэтажного дома, не облагают таким налогом (ст. 401 НК РФ).

Всю информацию по вышеперечисленным объектам ИФНС РФ получает от региональных подразделений Росреестра (ст. 85 НК РФ).

Важно знать, какие объекты недвижимости облагаются налогом

Шаг 2 — Проверка правильности установления базы по налогу на собственность

Базой по налогу на собственность считается кадастровая цена квартиры или частного домовладения, которую указывают в имущественном кадастре после 1 января того года, за который владелец квартиры или частного домовладения платит в казну налог.

Если у гражданина РФ появилось новое жилье на протяжении года, то налоговую базу определяют на дату оформления квартиры или частного домовладения (ст. 403 НК РФ).

Подобный налоговый платёж начисляют отдельно на каждую квартиру или на частное домовладение.

Если жилье оформлено на каждого владельца по долям, то каждый из его владельцев уплачивает в казну налог по конкретной доле. Если, например, 40% имущества принадлежит владельцу жилья, то он и уплачивает в казну РФ 40% налога.

Если частное домовладение или квартира являются совместным жильём мужа и жены и они записаны в свидетельстве о владении недвижимостью, то они переводят в казну налоговый платёж по 50% каждый (ст. 408 НК РФ).

При подсчёте имущественного налогового платежа, собственник жилья направляет в региональное отделение Росреестра письменный запрос об оформлении выписки из кадастра о жилом объекте (справку). Подобную справку о кадастровой оценке жилья предоставляют бесплатно по просьбе любого лица (ст. 14 ФЗ от 24 июля 2007 N 221).

Оценка стоимости

Цену квартиры или частного домовладения по кадастру можно посмотреть и на портале Росреестра.

Любую недвижимость физлица облагают налогом. В подобной ситуации из цены на квартиру по кадастру отнимают стоимость конкретного количества кв. м. Это зависит от характера недвижимости (ст. 403 НК РФ):

  • если квартира, то из её общей площади вычитают 20 кв. м.;
  • если 1 владелец жилья обладает 1 комнатой — 10 кв. м.;
  • если частное домовладение — 50 кв. м.

При подсчёте налогового платежа на единый комплекс с различными нежилыми объектами, его базу уменьшают на 1 000 000 руб. (ст. 403 НК РФ).

Муниципальные власти вправе повысить вышеперечисленные суммы вычетов по этому налоговому платежу (ст. 403 НК РФ).

Если после подстановки в расчётную формулу подобного вычета налоговая база стала равна 0 или ушла в минус, то при вычислении налога подобную базу обнуляют и налоговый платёж уплачивать в казну не надо (ст. 403 НК РФ).

Кадастровая стоимость недвижимости — важная величина при подсчете суммы налога

Шаг 3 — Проверка правильности определения налоговой ставки

Величину ставок по налогу на собственность определяют в каждой области РФ отдельно. Владелец жилья узнаёт размер ставок на сайте ИФНС РФ в подразделе «Данные о списке льгот и величине ставок по налогу на жилье» или на портале областной управы ФНС РФ.

Если муниципальные и областные власти не ввели ставку по налогу, то величину налогового платежа вычисляют по максимальной ставке, которая прописана в ст. 406 НК РФ.

Шаг 4 — Определение правильности указания срока владения жильём

Если владелец жилья владеет квартирой или частным домовладением менее 1 года, то налог начисляют по специальному коэффициенту, который определяют как отношение суммы месяцев, в них новый собственник уже владеет новым жильём, к 12 мес. в году (ст. 408 НК РФ).

Что касается собственности, которую владелец унаследовал, налог на него вычисляют со дня вступления в силу наследства, в иных ситуациях — со дня становления гражданина РФ собственником жилья.

Период регистрации квартиры или частного домовладения зависит от даты вступления в действие наследства:

  • если гражданин РФ официально стал новым владельцем жилья до 15-го числа мес., то налог исчисляют с начала текущего месяца;
  • если квартирант стал владельцем жилья после 15-го числа месяца, то налог начисляют с начала будущего месяца.

Дату, с которой прекращают начисление налога, определяют таким же образом.

Шаг 5 — Определение права на налоговую льготу

На данный момент не переводят в казну РФ налог на собственность такие граждане России:

  • социально незащищенные слои населения (инвалиды I и II группы, граждане РФ на пенсии и др.);
  • люди, которые работают певцами, актёрами РФ и иные творческие деятели РФ;
  • собственники хозпостройки, площадь которой равна 50 кв. м. как максимум. Причём такой дом используют только в личном подсобном или на даче, при ведении огородничества и др. (ст. 407 НК РФ).

Также местные чиновники могут ввести иные льготы по налоговому платежу за жилье, порядок и условия их использования (ст. 399 НК РФ).

При особых обстоятельствах можно рассчитывать на получение налоговой льготы

Владелец квартиры или частного домовладения не вправе применить льготу по налогу на собственность, если база по нему равна 300 000 000 руб. и более (ст. 407 НК РФ).

Подобную льготу предоставляют только по 1 имущественному объекту, на выбор владельца.

Все данные о льготах, которые устанавливают муниципальные чиновники, можно изучить на портале ФНС РФ в подразделе «Данные о списке льгота и величине ставок по налоговому платежу на жилье или на портале Управы ФНС в конкретной области.

Чтобы воспользоваться льготой, надо отправить в ИФНС РФ заявление и конкретную документацию.

Если до 2014 г. владелец жилья пользовался льготой по ФЗ от 9 декабря 1991 N 2003–1, то предоставлять в ИФНС РФ новую документацию по льготе не надо (ФЗ от 4 октября 2014 N 284).

Особенности получения льготы

Если на протяжении 1 года у собственника квартиры или частного домовладения появилось (или исчезло) право на льготу, то размер налогового платежа вычисляют с коэффициентом, который определяют как отношение количества полных месяцев, на протяжении нет льготы, к 12 месяцам в году.

В подобной ситуации месяц образования права на получение льготы, а также месяц аннулирования такой скидки принимают за весь месяц.

Владелец жилья может воспользоваться такой льготой, даже если он поздно подал документы в ИФНС РФ на её получение. При этом ИФНС производит перерасчёт налога на собственность физлиц за крайние 3 года, которые предшествовали году обращения, но после даты образования у владельца жилья права на получение льготы.

При перерасчёте владелец собственности подаёт в ИФНС РФ заявление в письменном виде и конкретный пакет документов (ст. 408 НК РФ).

ИФНС РФ возвращает владельцу жилья сумму переплаты по налогу на собственность на протяжении 10 суток с даты получения подобного заявления, а сам налоговый платёж — на протяжении 30 дней с даты оформления обращения налогоплательщика (ст. 78 НК РФ).

При расчете суммы налога нужно учитывать изменения в законодательстве с течением времени

Шаг 6. Применение временных правил вычисления налога

В 2015 году Госдумой РФ определён пошаговый переход к обновлённому порядку вычисления налога на собственность физлиц с 2020 г. В итоге уже 2 год (2017 г.) величину такого налогового платежа поднимают на 20%. Это будет продолжаться на протяжении 5 лет, до 2020 г.

Владельцы жилья стали уплачивать в бюджет налог по кадастровой цене в 2016 г., а полную налоговую сумму граждане РФ будут переводить в казну с 2020 г. Согласно новым правилам, налоговые инспекторы будут вычислять такой налоговый платёж в 2020 г. по всей жилой площади.

Владельцы собственности будут переводить в казну РФ налоговый платёж полностью или частично — согласно их доле во владении имуществом.

В итоге на протяжении первых 4-х лет действия новых правил налог начисляют, применяя такие понижающие его специальные коэффициенты:

  • в 2016 г. — 0,2;
  • в 2017 г. — 0,4;
  • в 2018 г. — 0,6;
  • в 2019 г. — 0,8.

На протяжении этого периода величину налога на собственность считают по формуле (ст. 408 НК РФ):

Эта формулу применяют, если недвижимость принадлежит владельцу весь год (все 12 мес.).

Если собственник обладает квартирой или другим жильём меньше года, то инспекторы ИФНС РФ умножают сумму налогового годового платежа на коэффициент владения жильцом квартирой или частным домовладением (см. шаг 4).

Начиная с 2020 г., налог будут вычислять по кадастровой цене жилья физлица, не применяя снижающих коэффициентов.

В подразделе портала ФНС «Налог на жилье физлиц – 2017» можно узнать все нюансы налогообложения жилья граждан РФ, а также подсчитать причитающиеся к уплате в 2017 г. за 2016 г. налоговую сумму.

Для расчета суммы налога можно воспользоваться налоговым калькулятором

Применение налогового калькулятора

На портале ФНС РФ в подразделе «Налог на собственность физлиц 2017» можно провести онлайн расчёт налога на имущество физических лиц к оплате за 2016 г. В такой ситуации надо зайти в сервис «Предварительный подсчёт налога на собственность по кадастровой цене».

Подобный подсчёт имущественного налога за 2016 г можно провести в подразделе портала ФНС РФ «Налоговый калькулятор налога на имущество физических лиц». В этом калькуляторе надо ввести номер квартиры или домовладения по кадастру, размер доли в подобном имуществе, а также величину налогового платежа, которую владелец уплачивал по этому объекту за 2015 г.

Особенности использования

На портале ФНС РФ (www.nalog.ru) в 2016 г. начал работать онлайн-калькулятор для расчёта налога на имущество физлиц по обновлённым правилам, которые действуют с 1 января 2016 г.

Напомним, что с 2016 г. изменился период оплаты подобного налога. Теперь до 1 декабря текущего года надо перечислить в казну этот налог. Также с 1 января 2015 г. подобный налоговый платёж рассчитывают только по кадастровой цене жилья.

При применении онлайн сервиса «Налоговый калькулятор по недвижимости», который разработан для удобства физлиц. Граждане РФ, всего за нескольких минут, могут произвести подсчёт налога за гаражную постройку или частное домовладение, квартиру. Кроме того, налогоплательщики могут узнать, какие льготы по налогу им положены.

Нужно отметить, что подобная услуга разработана налоговиками для предварительного подсчёта величины налога по обновлённому алгоритму, но по кадастровой цене жилья и по введённым владельцем жилья параметрам.

Если у владельца жилья есть вопросы по тем или иным характеристикам имущества, а также по цене квартиры или частного домовладения, он может получить помощь в Росреестре. В подобной ситуации гражданин РФ может позвонить по телефону: 8 (800) 100-34-34, а также изучить данные на сайте Росреестра в подразделе «Кадастровая оценка».

ЛУЧШИЕ КРЕДИТЫ ЭТОГО МЕСЯЦА

Источник: https://fintolk.ru/likbez/kak-rasschitat-nalog-na-imushhestvo-fizicheskih-lits.html

Как рассчитать налог на недвижимость: формулы, примеры

Рассчитать налог на имущество онлайн

Налог на имущество выплачивают владельцы частных домов и дачных построек, квартир и комнат, коммерческих помещений, гаражей и автостоянок, недостроенной недвижимости и других объектов, зарегистрированных в налоговых органах. Так, многие интересуются, как правильно его рассчитать. Рассмотрим это далее.

С 2015 года в качестве официального способа установлен расчет налога на недвижимость по кадастровой стоимости. Данная система должна применяться во всех регионах России до 2020 года.

Следует отметить, что закон о новом налоге на недвижимость с 2016 года дал право муниципальным властям самостоятельно устанавливать базу, срок уплаты и процентную ставку, поэтому все данные нужно перепроверять на региональном уровне.

Какая формула применяется?

Налог на недвижимость, который также известен под названием “налог на имущество”, вычисляется по такой формуле:

Налог = (Кадастровая стоимость недвижимости — Налоговый вычет) * Налоговая ставка * Размер доли

Исходя из формулы, изначально необходимо определить кадастровую стоимость данного имущества. Как правило, эта цифра находится в кадастровом паспорте или других документах на объект. Рассмотрим также другие элементы из нашей формулы, которые нам понадобятся.

Налоговый вычет

Данная величина представляет собой определенную сумму, которую принято вычитать из дохода, из которого платят налог. То есть, в РФ это такие доходы, которые облагаются ставкой в 13%. Налоговые вычеты бывают социальными, стандартными, профессиональными и т.д. В нашем случае налоговый вычет будет определяться в соответствии с типом объекта, за который производится уплата:

  • если это квартира, то вычет составит 20 кв. м от цены;
  • в случае с комнатой вычет будет равен стоимости 10 кв. м комнаты;
  • если налог платят за жилой дом, то вычитать нужно будет стоимость 50 кв. м дома.

Обратите внимание, что власти муниципальных образований и крупных городов могут изменять размеры вычета, поэтому перед расчетом необходимо ознакомиться с актуальной информацией.

Налоговая ставка

Один из наиболее важных элементов. В каждом регионе устанавливается своя налоговая ставка. Уточнить её можно в местной федеральной налоговой службе либо на официальных ресурсах налоговой службы, указав предварительно регион проживания. Но при этом нужно учитывать, что налоговые ставки не могут превышать данные из следующей таблицы:

Налоговая ставкаТип объекта
0,1%Жилые объекты — частные дома, комнаты, помещения, квартиры
Недостроенные объекты
Гаражи и места для парковки
0,1-0,3%Объекты, стоимостью 300-500 млн. рублей
0,3-2,0%Имущество, цена которого превышает 500 млн. рублей

Размер доли

Учитывайте в расчетах то, какой долей от недвижимости вы обладаете. Каждый совладелец должен производить расчеты в соответствии с этой долей. Если недвижимость целиком принадлежит вам, то данный элемент можно заменить числом 1.

Пример вычисления налога по кадастровой стоимости

Гражданка А является долевой владелицей квартиры. Её доля составляет 50%. Размер квартиры составляет 50 кв. м., а её кадастровая стоимость оценивается в общей сложности в 3 000 000 рублей. Согласно современному законодательству, налоговый вычет в данном случае будет равен 1 200 000 рублей. Актуальная налоговая ставка в регионе проживания гражданки А — 0,1%.

Для того чтобы узнать налоговую ставку в описанном случае, все имеющиеся данные подставим в формулу, представленную в предыдущем разделе данной статьи:

Налог на недвижимость = (3 000 000 — 1 200 000) * 0, 001 * 0,5

В результате проделанных вычислений получим размер налога, подлежащего уплате — 900 рублей.

Для того чтобы наиболее точно произвести расчеты, проведите вычисления не менее двух раз. Проверьте правильность вычислений, проведя их при помощи калькулятора и повторив расчет на бумаге. Не забывайте использовать для подсчетов только актуальные на сегодняшний день цифры!

Альтернативные методы расчета

Такие расчеты менее популярны и часто считаются устаревшими, однако они также действительны в некоторых регионах, поэтому о них стоит знать:

Вычисление налога по инвентаризационной стоимости

Основной величиной для расчета является инвентаризационная стоимость, которую можно узнать в местном отделении БТИ. Далее полученную цифру потребуется умножить на размер доли и налоговую ставку. Формула выглядит следующим образом:

Налог на недвижимость = Инвентаризационная стоимость * Налоговая ставка * Размер доли

Пример: Гражданин Н является полноправным обладателем квартиры, инвентаризационная стоимость которой, согласно актуальным данным БТИ, составляет 500 000 рублей. Налоговая ставка в регионе проживания гражданина Н составляет 0,1%.
Для проведения расчетов подставим все необходимые данные в уже имеющуюся формулу:

500 000 х 1 х 0, 001 = 500 рублей

Расчет по новым правилам в течение первых 4 лет

В том случае, если налог по кадастровой стоимости больше, нежели расчет по инвентаризационной стоимости, чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, предлагается провести расчет по такой формуле:

Налоговая нагрузка = (Налог по кадастровой стоимости — Налог по инвентаризационной стоимости)* Коэффициент + Налог по кадастровой стоимости

Коэффициент фиксированный: в 2016 году — 0,2%, в 2017 — 0,4%, в 2018 — 0,6%, в 2019 — 0,8%.

К 2020 году все расчеты должны производиться по кадастровой стоимости.

Налог с продажи недвижимости

Такая опция, как расчет налога с продажи недвижимости, актуальна не для всех. Если имущество находится в вашем пользовании более 3 лет, то от выплаты налогов вы освобождены. К чему же обязывает государство налогоплательщиков, которые продали состоявшую во владении менее 3 лет недвижимость?

  1. К заполнению налоговых деклараций. Декларация составляется по форме 3-НДФЛ и включает в себя описание дохода, полученного с продажи квартиры или иной недвижимости. При этом не имеет значимости сумма, за которую квартира была продана.
  2. К уплате налога с учетом имущественного вычета. Максимальная сумма вычета для недвижимости составляет 1 000 000 рублей. Для расчета необходимо использовать такую формулу:(Стоимость недвижимости — Фиксированная сумма вычета) * 13%

    Так, например, если квартира была реализована за 4 000 0000 рублей, налоговый вычет составил 1 000 000 рублей, то подлежащий уплате налог будет равен (4 000 000 — 1 000 000) х 13% = 390 000 рублей.

Обратите внимание на учет долевой собственности при расчете налога.

В данной ситуации, например, если вычет составляет 1 000 000 рублей, тогда он будет в соответствующих долях перераспределен между всеми владельцами квартиры.

То есть, если один владелец имеет 50% от квартиры, то на его долю сумма вычета составит 500 000 рублей. Если же доля составляет четверть, то и вычет будет равен 250 000 рублей.

Расчет налога при дарении недвижимости

Расчет налога при дарении — достаточно сложная процедура, встречающаяся в юридической практике. Важно отметить, что она требуется далеко не всем, поскольку от уплаты налога освобождаются следующие лица, в пользу которых осуществлялось дарение:

  • супруги;
  • родители;
  • опекуны;
  • бабушки;
  • дедушки;
  • внуки;
  • сестры;
  • братья;
  • дети.

Соответственно, если вы не относитесь к обозначенным выше группам лиц, то вы обязаны будете заплатить за дарение налог. Так, например, тети и дяди будут обязаны выплатить сумму налога и подать вместе с тем декларацию в налоговую инспекцию.

Данный налог, согласно современному законодательству, может вычисляться как по кадастровой стоимости, так и без неё по сумме, указанной в договоре дарения. Какие особенности в данной ситуации важно знать:

  • В договоре дарения может быть предоставлена сумма, в которую оценивается недвижимость, либо её доля. Однако даже в таком случае специалисты будут сравнивать предложенную сумму с реально существующей кадастровой.
  • В случае если сумма, прописанная в договоре дарения, меньше 70% от той, что указана по кадастру, то расчет будет вестись от 70% кадастровой стоимости.
  • Лицо, в пользу которого был заключен договор дарения, должно в срок не позднее 30 апреля года, последующего за годом дарения, подать в местную налоговую инспекцию декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ. Иногда декларацию требуется подать, но налог при этом платить будет не нужно. Данные особенности являются региональными и их необходимо уточнять в местной налоговой инспекции.

Если через договор дарения передавалось не право собственности на недвижимость, а, например, право на аренду, то налог на дарение уплачиваться не будет.

: Как рассчитать налог на имущество сегодня?

Разобраться в новых правилах поможет следующий ролик:

Наиболее простой и удобный способ расчет — онлайн калькуляторы. Они представлены на многих ресурсах, однако, точнее всего воспользоваться официальным, представленным на сайте ФМС. Там вам потребуется просто выбрать все необходимые показатели, и ресурс выдаст вам точную сумму.

Источник: https://2realtor.ru/rasschitat-nalog-na-nedvizhimost/

Расчет налога на недвижимое имущество физических и юридических лиц в 2018, 2019 году

Рассчитать налог на имущество онлайн
Рассчитать налог на имущество онлайн

С 1 января 2017 года на территории РФ начинает действовать новая система налогообложения на жилые объекты недвижимости, сюда входит квартира, дом, коттедж, земельный участок. Если ранее налог насчитывался по методике БТИ, то с этого года налог рассчитывается по рыночной, кадастровой стоимости на основании адреса.

Теперь простым гражданам придется отдавать в десять раз больше личных денег государству. Если нет денег, чтобы оплачивать налог, власти предлагают продавать квартиру и искать более доступный вариант или снимать жилье. Конечно, принятие этого закона вызвало волнение среди простых граждан, ведь как должны оплачивать кадастровый налог пенсионеры и малоимущие граждане РФ.

Узнать кадастровую стоимость по номеру или адресу

!

  1. Узнать кадастровую стоимость земельного участка по кадастровому номеру
  2. Узнать кадастровую стоимость квартиры по адресу согласно данным РОСРЕЕСТРА

После определения кадастровой стоимости квартиры, участка вы можете прейти к пункту расчета налога, для этого следуйте шагам в форме, ее нужно полностью заполнить.

Расчет налога на недвижимое имущество, налог на квартиру, землю и имущество физических лиц за 2018, 2019, 2017 год

Переход на новую систему налогообложения, буквально, поверг в шок россиян. Если раньше налог начислялся по системе БТИ, то с 1 января 2017 расчет происходит по кадастровой стоимости.

Органы местного управления утверждают, что такой налог введен для социального равенства, якобы, так называемый, налог на роскошь. Однако на деле все иначе, первыми кто ощутят значительный удар по карману, станут представители среднего класса, а совсем не люди с достатком.

На фоне роста услуг ЖКХ, сокращения рабочих мест и инфляции, такой поворот событий может привести к настоящему апокалипсису.

!

Как оспорить кадастровую стоимость и снизить налог.

Рассчитывать налог по кадастровой стоимости с начала 2017 года начали в 26 регионах РФ. В ближайшие пять лет планируется полный переход на такую систему налогообложения. Первыми, кто начали платить налог по новой системе стали  жители Москвы, Самарской области, Татарстана, Камчатки, Вологодской области.

Если сравнивать налог БТИ и налог кадастровый, то с приходом нового, сумма налога увеличивается в десять раз. Радует одно, что подниматься налог будет постепенно. В первый год он вырастит в 2,5 раза, далее в 1,6 и 1,3, и так включительно до 2020 года.

Есть ли льготы на уплату налога по кадастровой стоимости ?

Существует категория людей, которая попадает под льготы:

  1. Участники ВОВ;
  2. Пенсионеры;
  3. Герои Советского Союза;
  4. Инвалиды 1 и 2 группы;
  5. Чернобыльцы;

!

Здесь следует сразу сказать, что льгота распространяется на один объект. Если у пенсионера есть вторая квартира или вторая дача, то за последующие объекты налог придется платить в полном объеме.

инструкция от Росреестра: как узнать кадастровую стоимость

Представители властей говорят, что сегодня налог еще сопоставим с суммой уплаты коммунальных услуг, а значит, сумма не так заметна и по карману людям со средним достатком. Но в 2020 году эту сумма станет равна годовой плате за коммунальные услуги, тогда людям придется задумываться над вопросом поиска нового жилья вплотную.

В связи с новым налогом на имущество, застройщики начали значительно уменьшать площадь жилых объектов.

Если налог вызывает такое недовольство, возникает вопрос, с какой целью его изменили?

Представители власти говорят, что подобная система начисления налога актуальна во всем мире. Ранее в России расчет на недвижимость исходил из остаточной стоимости, а не из рыночной. Главной целью перехода на кадастровый учет является желание прировнять оценочную стоимость жилого объекта и рыночную.

Людей продолжает волновать, насколько прозрачна такая система налогообложения и как она происходит. Оцениваться жилищный объект будет, исходя из места расположения, состояния помещения и ряда других объективных факторов, которые входят в систему рыночной оценки.

Учитывая, что стоимость недвижимости значительно падает, предпринимаются меры, которые должны защитить права граждан РФ. В противном случае им придется платить те суммы на недвижимость, которые были актуально в докризисный период.

Как обжаловать кадастровую стоимость земельного участка или квартиры ?

Также граждане получили возможность обжаловать кадастровую стоимость в суде, если они посчитают, что она не соответствует действительности.

Такая процедура достаточно трудоемкая и потребует денежных затрат.

В первую очередь, необходимо обратиться  в структуры, которые занимаются исчислением кадастрового расчета, если там гражданин получает отказ, необходимо подавать жалобу в суд.

В условиях спада на недвижимость должны быть предложены альтернативы такому закону, иначе человек становится заложником ситуации, ведь часто кадастровая оценка в десятки раз превышает реальную рыночную стоимость. Человек не может избавиться от недвижимости, даже сдача в аренду не способна окупить кадастровой налог.

К сожалению, когда в нашей стране принимаются непопулярные законы, власти ссылаются на опыт зарубежных коллег, однако всегда забывают о других зарплатах и пенсиях, которые получают люди в той же Европе и США.

Калькулятор кадастровой стоимости

Источник: https://online-resource.ru/calc/

Калькулятор налога на имущество

Рассчитать налог на имущество онлайн

Самый простой способ получить ответ на вопрос, как рассчитать налог на имущество организации в 2020 году, это воспользоваться калькулятором онлайн. Работать с ним просто.

Шаг 1. Введите налоговую ставку. Для бюджетных организаций — 2%.

Шаг 2. Укажите в рублях остаточную стоимость основных средств на начало каждого месяца и на последний день года. Для каждой цифры предусмотрено отдельное поле. Всего нужно ввести 13 значений (два из них — декабрьские).

Шаг 3. Когда все готово, нажмите на кнопку Рассчитать. Результаты отобразятся в таблице ниже.

Особенности налогообложения

Расчет налога на имущество организаций, как и общие требования к указанному обязательству по уплате налога, определены в гл. 30 НК РФ.

Налог признан региональным, то есть полномочия по определению размеров ставок, сроков и порядка уплаты и дополнительных льгот переданы субъектам РФ.

Ставки налога и порядок применения дифференцирующих коэффициентов утверждаются региональными законодательными актами.

Плательщиками выступают юридические лица, которые имеют в собственности (на балансе, во временном пользовании) движимые или недвижимые основные средства, которые признаны объектом налогообложения. Бюджетные учреждения не имеют льготных преимуществ. Перечни объектов, которые не подлежат обложению, и льготных категорий учреждений детально представлены в ст. 374 и 381 НК РФ.

Расчет налога на имущество юридических лиц в 2020 году

Этот вопрос регулирует п. 4 ст. 376 НК РФ. Для определения налоговой базы по обязательству в части имущества организации применяют критерии ПБУ 6/01 и общероссийский классификатор основных средств (далее — ОКОФ). Приказ Росстандарта № 458 от 21.04.2016 регулирует переход основных фондов на новый классификатор. Документ содержит подробное и уточненное описание кодов и расшифровок.

Налог на имущество в 2020 году рассчитывайте по-новому. Перед составлением декларации или промежуточного (авансового) расчета обновите ОКОФ, а при расчете налоговой базы исключите объекты, которые перечислены п. 4 ст. 374 и ст. 381 НК РФ, то есть те, которые исключают из базы:

  • основные средства, отнесенные к первой или ко второй группе обновленного классификатора;
  • земельные объекты и объекты природопользования;
  • движимые основные фонды, приобретенные после 1 января 2013 года (кроме имущества, которое принято к учету в результате реорганизации или ликвидации юридических лиц, и имущества взаимозависимых лиц, согласно условиям п. 2 ст. 105.1 НК РФ);
  • не принятые на баланс объекты фонда, в соответствии с требованиями бухгалтерского учета.

Бюджетники рассчитывают и перечисляют налог в соответствующий бюджет по среднегодовой стоимости. Но есть исключения! Они определяются индивидуально, поэтому уточняют их только в налоговой инспекции.

Примеры расчета

Рассмотрим несколько примеров расчета таких налогов. Напоминаем, что вы можете бесплатно воспользоваться калькулятором на нашем сайте.

Рассчитаем размер годового платежа в региональный бюджет по линейному методу начисления амортизации для бюджетников, принимая, что региональная ставка налога равна 2%. Вычислим среднегодовую стоимость по формуле:

Сргод = (С1 + С2 + С3… + С12 + С13) : (12 месяцев + 1), где:

  • С1–12 — данные бухгалтерского учета помесячно (по состоянию на 1 января, 1 февраля и так далее);
  • С13 — остаточная стоимость на конец отчетного периода (налоговый год).

Определим сумму налога, применя формулу:

Н (год) = Сргод × Рег.ставка : 100%, где:

  • Н (год) — сумма налога за год;
  • Сргод — среднегодовая стоимость имущества;
  • Рег.ставка — налоговая ставка субъекта РФ (региона).

Пример 1. Средняя общеобразовательная школа в собственности имеет нежилое здание. По данным бухгалтерского учета остаточная стоимость на первое число каждого месяца составила:

1 января — 400 000 руб.;

1 февраля — 390 000 руб.;

1 марта — 380 000 руб.;

1 апреля — 370 000 руб.;

1 мая — 360 000 руб.;

1 июня — 350 000 руб.;

1 июля — 340 000 руб.;

1 августа — 330 000 руб.;

1 сентября — 320 000 руб.;

1 октября — 310 000 руб.;

1 ноября — 300 000 руб.;

1 декабря — 290 000 руб.

На конец налогового периода (31 декабря) остаточная стоимость равна 280 000 руб. Рассчитываем по первой формуле:

Сргод = (400 000 + 390 000 + 380 000 + 370 000 + 360 000 + 350 000 + 340 000 + 330 000 + 320 000 + 310 000 + 300 000 + 290 000 + 280 000) : (12+1) = 340 000 руб.

Исчисляем сумму платежа за налоговый период:

Н = (340 000 × 2%) : 100% = 6800 руб.

Источник: https://gosuchetnik.ru/calculators/imushnalog

Как рассчитать налог на имущество физических лиц

Рассчитать налог на имущество онлайн

Многие владельцы жилья не знают, как рассчитать налог на имущество физических лиц. В январе 2015 г. введены обновлённые правила вычисления подобного обязательного платежа. В итоге с 2015 г. налог вычисляют по кадастровой цене жилья (гл.

32 НК РФ). Согласно ст. 402 НК РФ, новые правила установления налоговой базы отражают в муниципальных законах после того, как их утверждают власти региона РФ. Ниже подробно говорится о том, как рассчитывается налог на имущество физлиц в 2017 г.

Порядок вычисления налога на собственность гражданина РФ

Налоговый орган производит подсчёт налога на жилье в конце года по каждой квартире или частному домовладению гражданина РФ и по месту его регистрации.

Далее, ИФНС РФ за 30 суток до истечения срока уплаты отправляет владельцу жилья специальное уведомление, в котором указывает размер налогового платежа к оплате, налогооблагаемую собственность, базу и период оплаты (ст. 408, ст. 409 НК РФ).

Как правильно рассчитать налог, согласно Налоговому Кодексу?

Если у гражданина РФ есть несколько частных домовладений или квартир в различных областях, то он получает уведомления от региональных ИФНС по месту прописки владельца жилья.

Если же собственник не получил подобного документа в новой области проживания, то он направляет в ИФНС РФ письмо на сайте инспекции, в котором указывает новые данные об имуществе (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Владелец жилья не должен сам считать величину налогового платежа. Это делает налоговая инспекция.

Проверка точности подсчёта налога на недвижимость

При проверке точности подсчёта налога на жилье, владелец собственности придерживается конкретного алгоритма, который рассмотрен ниже.

Шаг 1 — Проверка правильности определения имущества, которое облагают налогом

Налог на собственность начисляют на такие налогооблагаемые объекты (ст. 401 НК РФ):

  • жилые дома и различные постройки. Последние используют при выполнении какой-либо деятельности на подсобном хозяйстве или на даче, при занятиях огородничеством, при разведении садов;
  • комнаты или квартиры;
  • гаражные постройки, парковки;
  • жилищные комплексы с различной недвижимостью;
  • иные объекты.

Недвижимость, которая есть на балансе жилищного фонда многоэтажного дома, не облагают таким налогом (ст. 401 НК РФ).

Всю информацию по вышеперечисленным объектам ИФНС РФ получает от региональных подразделений Росреестра (ст. 85 НК РФ).

Важно знать, какие объекты недвижимости облагаются налогом

Шаг 2 — Проверка правильности установления базы по налогу на собственность

Базой по налогу на собственность считается кадастровая цена квартиры или частного домовладения, которую указывают в имущественном кадастре после 1 января того года, за который владелец квартиры или частного домовладения платит в казну налог.

Если у гражданина РФ появилось новое жилье на протяжении года, то налоговую базу определяют на дату оформления квартиры или частного домовладения (ст. 403 НК РФ).

Подобный налоговый платёж начисляют отдельно на каждую квартиру или на частное домовладение.

Если жилье оформлено на каждого владельца по долям, то каждый из его владельцев уплачивает в казну налог по конкретной доле. Если, например, 40% имущества принадлежит владельцу жилья, то он и уплачивает в казну РФ 40% налога.

Если частное домовладение или квартира являются совместным жильём мужа и жены и они записаны в свидетельстве о владении недвижимостью, то они переводят в казну налоговый платёж по 50% каждый (ст. 408 НК РФ).

При подсчёте имущественного налогового платежа, собственник жилья направляет в региональное отделение Росреестра письменный запрос об оформлении выписки из кадастра о жилом объекте (справку). Подобную справку о кадастровой оценке жилья предоставляют бесплатно по просьбе любого лица (ст. 14 ФЗ от 24 июля 2007 N 221).

Оценка стоимости

Цену квартиры или частного домовладения по кадастру можно посмотреть и на портале Росреестра.

Любую недвижимость физлица облагают налогом. В подобной ситуации из цены на квартиру по кадастру отнимают стоимость конкретного количества кв. м. Это зависит от характера недвижимости (ст. 403 НК РФ):

  • если квартира, то из её общей площади вычитают 20 кв. м.;
  • если 1 владелец жилья обладает 1 комнатой — 10 кв. м.;
  • если частное домовладение — 50 кв. м.

При подсчёте налогового платежа на единый комплекс с различными нежилыми объектами, его базу уменьшают на 1 000 000 руб. (ст. 403 НК РФ).

Муниципальные власти вправе повысить вышеперечисленные суммы вычетов по этому налоговому платежу (ст. 403 НК РФ).

Если после подстановки в расчётную формулу подобного вычета налоговая база стала равна 0 или ушла в минус, то при вычислении налога подобную базу обнуляют и налоговый платёж уплачивать в казну не надо (ст. 403 НК РФ).

Кадастровая стоимость недвижимости — важная величина при подсчете суммы налога

Шаг 3 — Проверка правильности определения налоговой ставки

Величину ставок по налогу на собственность определяют в каждой области РФ отдельно. Владелец жилья узнаёт размер ставок на сайте ИФНС РФ в подразделе «Данные о списке льгот и величине ставок по налогу на жилье» или на портале областной управы ФНС РФ.

Если муниципальные и областные власти не ввели ставку по налогу, то величину налогового платежа вычисляют по максимальной ставке, которая прописана в ст. 406 НК РФ.

Шаг 4 — Определение правильности указания срока владения жильём

Если владелец жилья владеет квартирой или частным домовладением менее 1 года, то налог начисляют по специальному коэффициенту, который определяют как отношение суммы месяцев, в них новый собственник уже владеет новым жильём, к 12 мес. в году (ст. 408 НК РФ).

Что касается собственности, которую владелец унаследовал, налог на него вычисляют со дня вступления в силу наследства, в иных ситуациях — со дня становления гражданина РФ собственником жилья.

Период регистрации квартиры или частного домовладения зависит от даты вступления в действие наследства:

  • если гражданин РФ официально стал новым владельцем жилья до 15-го числа мес., то налог исчисляют с начала текущего месяца;
  • если квартирант стал владельцем жилья после 15-го числа месяца, то налог начисляют с начала будущего месяца.

Дату, с которой прекращают начисление налога, определяют таким же образом.

Шаг 5 — Определение права на налоговую льготу

На данный момент не переводят в казну РФ налог на собственность такие граждане России:

  • социально незащищенные слои населения (инвалиды I и II группы, граждане РФ на пенсии и др.);
  • люди, которые работают певцами, актёрами РФ и иные творческие деятели РФ;
  • собственники хозпостройки, площадь которой равна 50 кв. м. как максимум. Причём такой дом используют только в личном подсобном или на даче, при ведении огородничества и др. (ст. 407 НК РФ).

Также местные чиновники могут ввести иные льготы по налоговому платежу за жилье, порядок и условия их использования (ст. 399 НК РФ).

При особых обстоятельствах можно рассчитывать на получение налоговой льготы

Владелец квартиры или частного домовладения не вправе применить льготу по налогу на собственность, если база по нему равна 300 000 000 руб. и более (ст. 407 НК РФ).

Подобную льготу предоставляют только по 1 имущественному объекту, на выбор владельца.

Все данные о льготах, которые устанавливают муниципальные чиновники, можно изучить на портале ФНС РФ в подразделе «Данные о списке льгота и величине ставок по налоговому платежу на жилье или на портале Управы ФНС в конкретной области.

Чтобы воспользоваться льготой, надо отправить в ИФНС РФ заявление и конкретную документацию.

Если до 2014 г. владелец жилья пользовался льготой по ФЗ от 9 декабря 1991 N 2003–1, то предоставлять в ИФНС РФ новую документацию по льготе не надо (ФЗ от 4 октября 2014 N 284).

Особенности получения льготы

Если на протяжении 1 года у собственника квартиры или частного домовладения появилось (или исчезло) право на льготу, то размер налогового платежа вычисляют с коэффициентом, который определяют как отношение количества полных месяцев, на протяжении нет льготы, к 12 месяцам в году.

В подобной ситуации месяц образования права на получение льготы, а также месяц аннулирования такой скидки принимают за весь месяц.

Владелец жилья может воспользоваться такой льготой, даже если он поздно подал документы в ИФНС РФ на её получение. При этом ИФНС производит перерасчёт налога на собственность физлиц за крайние 3 года, которые предшествовали году обращения, но после даты образования у владельца жилья права на получение льготы.

При перерасчёте владелец собственности подаёт в ИФНС РФ заявление в письменном виде и конкретный пакет документов (ст. 408 НК РФ).

ИФНС РФ возвращает владельцу жилья сумму переплаты по налогу на собственность на протяжении 10 суток с даты получения подобного заявления, а сам налоговый платёж — на протяжении 30 дней с даты оформления обращения налогоплательщика (ст. 78 НК РФ).

При расчете суммы налога нужно учитывать изменения в законодательстве с течением времени

Шаг 6. Применение временных правил вычисления налога

В 2015 году Госдумой РФ определён пошаговый переход к обновлённому порядку вычисления налога на собственность физлиц с 2020 г. В итоге уже 2 год (2017 г.) величину такого налогового платежа поднимают на 20%. Это будет продолжаться на протяжении 5 лет, до 2020 г.

Владельцы жилья стали уплачивать в бюджет налог по кадастровой цене в 2016 г., а полную налоговую сумму граждане РФ будут переводить в казну с 2020 г. Согласно новым правилам, налоговые инспекторы будут вычислять такой налоговый платёж в 2020 г. по всей жилой площади.

Владельцы собственности будут переводить в казну РФ налоговый платёж полностью или частично — согласно их доле во владении имуществом.

В итоге на протяжении первых 4-х лет действия новых правил налог начисляют, применяя такие понижающие его специальные коэффициенты:

  • в 2016 г. — 0,2;
  • в 2017 г. — 0,4;
  • в 2018 г. — 0,6;
  • в 2019 г. — 0,8.

На протяжении этого периода величину налога на собственность считают по формуле (ст. 408 НК РФ):

Эта формулу применяют, если недвижимость принадлежит владельцу весь год (все 12 мес.).

Если собственник обладает квартирой или другим жильём меньше года, то инспекторы ИФНС РФ умножают сумму налогового годового платежа на коэффициент владения жильцом квартирой или частным домовладением (см. шаг 4).

Начиная с 2020 г., налог будут вычислять по кадастровой цене жилья физлица, не применяя снижающих коэффициентов.

В подразделе портала ФНС «Налог на жилье физлиц – 2017» можно узнать все нюансы налогообложения жилья граждан РФ, а также подсчитать причитающиеся к уплате в 2017 г. за 2016 г. налоговую сумму.

Для расчета суммы налога можно воспользоваться налоговым калькулятором

Применение налогового калькулятора

На портале ФНС РФ в подразделе «Налог на собственность физлиц 2017» можно провести онлайн расчёт налога на имущество физических лиц к оплате за 2016 г. В такой ситуации надо зайти в сервис «Предварительный подсчёт налога на собственность по кадастровой цене».

Подобный подсчёт имущественного налога за 2016 г можно провести в подразделе портала ФНС РФ «Налоговый калькулятор налога на имущество физических лиц». В этом калькуляторе надо ввести номер квартиры или домовладения по кадастру, размер доли в подобном имуществе, а также величину налогового платежа, которую владелец уплачивал по этому объекту за 2015 г.

Особенности использования

На портале ФНС РФ (www.nalog.ru) в 2016 г. начал работать онлайн-калькулятор для расчёта налога на имущество физлиц по обновлённым правилам, которые действуют с 1 января 2016 г.

Напомним, что с 2016 г. изменился период оплаты подобного налога. Теперь до 1 декабря текущего года надо перечислить в казну этот налог. Также с 1 января 2015 г. подобный налоговый платёж рассчитывают только по кадастровой цене жилья.

При применении онлайн сервиса «Налоговый калькулятор по недвижимости», который разработан для удобства физлиц. Граждане РФ, всего за нескольких минут, могут произвести подсчёт налога за гаражную постройку или частное домовладение, квартиру. Кроме того, налогоплательщики могут узнать, какие льготы по налогу им положены.

Нужно отметить, что подобная услуга разработана налоговиками для предварительного подсчёта величины налога по обновлённому алгоритму, но по кадастровой цене жилья и по введённым владельцем жилья параметрам.

Если у владельца жилья есть вопросы по тем или иным характеристикам имущества, а также по цене квартиры или частного домовладения, он может получить помощь в Росреестре. В подобной ситуации гражданин РФ может позвонить по телефону: 8 (800) 100-34-34, а также изучить данные на сайте Росреестра в подразделе «Кадастровая оценка».

ЛУЧШИЕ КРЕДИТЫ ЭТОГО МЕСЯЦА

Источник: https://fintolk.ru/likbez/kak-rasschitat-nalog-na-imushhestvo-fizicheskih-lits.html

Как рассчитать налог на недвижимость: формулы, примеры

Рассчитать налог на имущество онлайн

Налог на имущество выплачивают владельцы частных домов и дачных построек, квартир и комнат, коммерческих помещений, гаражей и автостоянок, недостроенной недвижимости и других объектов, зарегистрированных в налоговых органах. Так, многие интересуются, как правильно его рассчитать. Рассмотрим это далее.

С 2015 года в качестве официального способа установлен расчет налога на недвижимость по кадастровой стоимости. Данная система должна применяться во всех регионах России до 2020 года.

Следует отметить, что закон о новом налоге на недвижимость с 2016 года дал право муниципальным властям самостоятельно устанавливать базу, срок уплаты и процентную ставку, поэтому все данные нужно перепроверять на региональном уровне.

Какая формула применяется?

Налог на недвижимость, который также известен под названием “налог на имущество”, вычисляется по такой формуле:

Налог = (Кадастровая стоимость недвижимости — Налоговый вычет) * Налоговая ставка * Размер доли

Исходя из формулы, изначально необходимо определить кадастровую стоимость данного имущества. Как правило, эта цифра находится в кадастровом паспорте или других документах на объект. Рассмотрим также другие элементы из нашей формулы, которые нам понадобятся.

Налоговый вычет

Данная величина представляет собой определенную сумму, которую принято вычитать из дохода, из которого платят налог. То есть, в РФ это такие доходы, которые облагаются ставкой в 13%. Налоговые вычеты бывают социальными, стандартными, профессиональными и т.д. В нашем случае налоговый вычет будет определяться в соответствии с типом объекта, за который производится уплата:

  • если это квартира, то вычет составит 20 кв. м от цены;
  • в случае с комнатой вычет будет равен стоимости 10 кв. м комнаты;
  • если налог платят за жилой дом, то вычитать нужно будет стоимость 50 кв. м дома.

Обратите внимание, что власти муниципальных образований и крупных городов могут изменять размеры вычета, поэтому перед расчетом необходимо ознакомиться с актуальной информацией.

Налоговая ставка

Один из наиболее важных элементов. В каждом регионе устанавливается своя налоговая ставка. Уточнить её можно в местной федеральной налоговой службе либо на официальных ресурсах налоговой службы, указав предварительно регион проживания. Но при этом нужно учитывать, что налоговые ставки не могут превышать данные из следующей таблицы:

Налоговая ставкаТип объекта
0,1%Жилые объекты — частные дома, комнаты, помещения, квартиры
Недостроенные объекты
Гаражи и места для парковки
0,1-0,3%Объекты, стоимостью 300-500 млн. рублей
0,3-2,0%Имущество, цена которого превышает 500 млн. рублей

Размер доли

Учитывайте в расчетах то, какой долей от недвижимости вы обладаете. Каждый совладелец должен производить расчеты в соответствии с этой долей. Если недвижимость целиком принадлежит вам, то данный элемент можно заменить числом 1.

Пример вычисления налога по кадастровой стоимости

Гражданка А является долевой владелицей квартиры. Её доля составляет 50%. Размер квартиры составляет 50 кв. м., а её кадастровая стоимость оценивается в общей сложности в 3 000 000 рублей. Согласно современному законодательству, налоговый вычет в данном случае будет равен 1 200 000 рублей. Актуальная налоговая ставка в регионе проживания гражданки А — 0,1%.

Для того чтобы узнать налоговую ставку в описанном случае, все имеющиеся данные подставим в формулу, представленную в предыдущем разделе данной статьи:

Налог на недвижимость = (3 000 000 — 1 200 000) * 0, 001 * 0,5

В результате проделанных вычислений получим размер налога, подлежащего уплате — 900 рублей.

Для того чтобы наиболее точно произвести расчеты, проведите вычисления не менее двух раз. Проверьте правильность вычислений, проведя их при помощи калькулятора и повторив расчет на бумаге. Не забывайте использовать для подсчетов только актуальные на сегодняшний день цифры!

Альтернативные методы расчета

Такие расчеты менее популярны и часто считаются устаревшими, однако они также действительны в некоторых регионах, поэтому о них стоит знать:

Вычисление налога по инвентаризационной стоимости

Основной величиной для расчета является инвентаризационная стоимость, которую можно узнать в местном отделении БТИ. Далее полученную цифру потребуется умножить на размер доли и налоговую ставку. Формула выглядит следующим образом:

Налог на недвижимость = Инвентаризационная стоимость * Налоговая ставка * Размер доли

Пример: Гражданин Н является полноправным обладателем квартиры, инвентаризационная стоимость которой, согласно актуальным данным БТИ, составляет 500 000 рублей. Налоговая ставка в регионе проживания гражданина Н составляет 0,1%.
Для проведения расчетов подставим все необходимые данные в уже имеющуюся формулу:

500 000 х 1 х 0, 001 = 500 рублей

Расчет по новым правилам в течение первых 4 лет

В том случае, если налог по кадастровой стоимости больше, нежели расчет по инвентаризационной стоимости, чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, предлагается провести расчет по такой формуле:

Налоговая нагрузка = (Налог по кадастровой стоимости — Налог по инвентаризационной стоимости)* Коэффициент + Налог по кадастровой стоимости

Коэффициент фиксированный: в 2016 году — 0,2%, в 2017 — 0,4%, в 2018 — 0,6%, в 2019 — 0,8%.

К 2020 году все расчеты должны производиться по кадастровой стоимости.

Налог с продажи недвижимости

Такая опция, как расчет налога с продажи недвижимости, актуальна не для всех. Если имущество находится в вашем пользовании более 3 лет, то от выплаты налогов вы освобождены. К чему же обязывает государство налогоплательщиков, которые продали состоявшую во владении менее 3 лет недвижимость?

  1. К заполнению налоговых деклараций. Декларация составляется по форме 3-НДФЛ и включает в себя описание дохода, полученного с продажи квартиры или иной недвижимости. При этом не имеет значимости сумма, за которую квартира была продана.
  2. К уплате налога с учетом имущественного вычета. Максимальная сумма вычета для недвижимости составляет 1 000 000 рублей. Для расчета необходимо использовать такую формулу:(Стоимость недвижимости — Фиксированная сумма вычета) * 13%

    Так, например, если квартира была реализована за 4 000 0000 рублей, налоговый вычет составил 1 000 000 рублей, то подлежащий уплате налог будет равен (4 000 000 — 1 000 000) х 13% = 390 000 рублей.

Обратите внимание на учет долевой собственности при расчете налога.

В данной ситуации, например, если вычет составляет 1 000 000 рублей, тогда он будет в соответствующих долях перераспределен между всеми владельцами квартиры.

То есть, если один владелец имеет 50% от квартиры, то на его долю сумма вычета составит 500 000 рублей. Если же доля составляет четверть, то и вычет будет равен 250 000 рублей.

Расчет налога при дарении недвижимости

Расчет налога при дарении — достаточно сложная процедура, встречающаяся в юридической практике. Важно отметить, что она требуется далеко не всем, поскольку от уплаты налога освобождаются следующие лица, в пользу которых осуществлялось дарение:

  • супруги;
  • родители;
  • опекуны;
  • бабушки;
  • дедушки;
  • внуки;
  • сестры;
  • братья;
  • дети.

Соответственно, если вы не относитесь к обозначенным выше группам лиц, то вы обязаны будете заплатить за дарение налог. Так, например, тети и дяди будут обязаны выплатить сумму налога и подать вместе с тем декларацию в налоговую инспекцию.

Данный налог, согласно современному законодательству, может вычисляться как по кадастровой стоимости, так и без неё по сумме, указанной в договоре дарения. Какие особенности в данной ситуации важно знать:

  • В договоре дарения может быть предоставлена сумма, в которую оценивается недвижимость, либо её доля. Однако даже в таком случае специалисты будут сравнивать предложенную сумму с реально существующей кадастровой.
  • В случае если сумма, прописанная в договоре дарения, меньше 70% от той, что указана по кадастру, то расчет будет вестись от 70% кадастровой стоимости.
  • Лицо, в пользу которого был заключен договор дарения, должно в срок не позднее 30 апреля года, последующего за годом дарения, подать в местную налоговую инспекцию декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ. Иногда декларацию требуется подать, но налог при этом платить будет не нужно. Данные особенности являются региональными и их необходимо уточнять в местной налоговой инспекции.

Если через договор дарения передавалось не право собственности на недвижимость, а, например, право на аренду, то налог на дарение уплачиваться не будет.

: Как рассчитать налог на имущество сегодня?

Разобраться в новых правилах поможет следующий ролик:

Наиболее простой и удобный способ расчет — онлайн калькуляторы. Они представлены на многих ресурсах, однако, точнее всего воспользоваться официальным, представленным на сайте ФМС. Там вам потребуется просто выбрать все необходимые показатели, и ресурс выдаст вам точную сумму.

Источник: https://2realtor.ru/rasschitat-nalog-na-nedvizhimost/

Расчет налога на недвижимое имущество физических и юридических лиц в 2018, 2019 году

Рассчитать налог на имущество онлайн
Рассчитать налог на имущество онлайн

С 1 января 2017 года на территории РФ начинает действовать новая система налогообложения на жилые объекты недвижимости, сюда входит квартира, дом, коттедж, земельный участок. Если ранее налог насчитывался по методике БТИ, то с этого года налог рассчитывается по рыночной, кадастровой стоимости на основании адреса.

Теперь простым гражданам придется отдавать в десять раз больше личных денег государству. Если нет денег, чтобы оплачивать налог, власти предлагают продавать квартиру и искать более доступный вариант или снимать жилье. Конечно, принятие этого закона вызвало волнение среди простых граждан, ведь как должны оплачивать кадастровый налог пенсионеры и малоимущие граждане РФ.

Узнать кадастровую стоимость по номеру или адресу

!

  1. Узнать кадастровую стоимость земельного участка по кадастровому номеру
  2. Узнать кадастровую стоимость квартиры по адресу согласно данным РОСРЕЕСТРА

После определения кадастровой стоимости квартиры, участка вы можете прейти к пункту расчета налога, для этого следуйте шагам в форме, ее нужно полностью заполнить.

Расчет налога на недвижимое имущество, налог на квартиру, землю и имущество физических лиц за 2018, 2019, 2017 год

Переход на новую систему налогообложения, буквально, поверг в шок россиян. Если раньше налог начислялся по системе БТИ, то с 1 января 2017 расчет происходит по кадастровой стоимости.

Органы местного управления утверждают, что такой налог введен для социального равенства, якобы, так называемый, налог на роскошь. Однако на деле все иначе, первыми кто ощутят значительный удар по карману, станут представители среднего класса, а совсем не люди с достатком.

На фоне роста услуг ЖКХ, сокращения рабочих мест и инфляции, такой поворот событий может привести к настоящему апокалипсису.

!

Как оспорить кадастровую стоимость и снизить налог.

Рассчитывать налог по кадастровой стоимости с начала 2017 года начали в 26 регионах РФ. В ближайшие пять лет планируется полный переход на такую систему налогообложения. Первыми, кто начали платить налог по новой системе стали  жители Москвы, Самарской области, Татарстана, Камчатки, Вологодской области.

Если сравнивать налог БТИ и налог кадастровый, то с приходом нового, сумма налога увеличивается в десять раз. Радует одно, что подниматься налог будет постепенно. В первый год он вырастит в 2,5 раза, далее в 1,6 и 1,3, и так включительно до 2020 года.

Формула расчета кадастрового налога

Есть ли льготы на уплату налога по кадастровой стоимости ?

Существует категория людей, которая попадает под льготы:

  1. Участники ВОВ;
  2. Пенсионеры;
  3. Герои Советского Союза;
  4. Инвалиды 1 и 2 группы;
  5. Чернобыльцы;

!

Здесь следует сразу сказать, что льгота распространяется на один объект. Если у пенсионера есть вторая квартира или вторая дача, то за последующие объекты налог придется платить в полном объеме.

инструкция от Росреестра: как узнать кадастровую стоимость

Представители властей говорят, что сегодня налог еще сопоставим с суммой уплаты коммунальных услуг, а значит, сумма не так заметна и по карману людям со средним достатком. Но в 2020 году эту сумма станет равна годовой плате за коммунальные услуги, тогда людям придется задумываться над вопросом поиска нового жилья вплотную.

В связи с новым налогом на имущество, застройщики начали значительно уменьшать площадь жилых объектов.

Если налог вызывает такое недовольство, возникает вопрос, с какой целью его изменили?

Представители власти говорят, что подобная система начисления налога актуальна во всем мире. Ранее в России расчет на недвижимость исходил из остаточной стоимости, а не из рыночной. Главной целью перехода на кадастровый учет является желание прировнять оценочную стоимость жилого объекта и рыночную.

Людей продолжает волновать, насколько прозрачна такая система налогообложения и как она происходит. Оцениваться жилищный объект будет, исходя из места расположения, состояния помещения и ряда других объективных факторов, которые входят в систему рыночной оценки.

Учитывая, что стоимость недвижимости значительно падает, предпринимаются меры, которые должны защитить права граждан РФ. В противном случае им придется платить те суммы на недвижимость, которые были актуально в докризисный период.

Как обжаловать кадастровую стоимость земельного участка или квартиры ?

Также граждане получили возможность обжаловать кадастровую стоимость в суде, если они посчитают, что она не соответствует действительности.

Такая процедура достаточно трудоемкая и потребует денежных затрат.

В первую очередь, необходимо обратиться  в структуры, которые занимаются исчислением кадастрового расчета, если там гражданин получает отказ, необходимо подавать жалобу в суд.

В условиях спада на недвижимость должны быть предложены альтернативы такому закону, иначе человек становится заложником ситуации, ведь часто кадастровая оценка в десятки раз превышает реальную рыночную стоимость. Человек не может избавиться от недвижимости, даже сдача в аренду не способна окупить кадастровой налог.

К сожалению, когда в нашей стране принимаются непопулярные законы, власти ссылаются на опыт зарубежных коллег, однако всегда забывают о других зарплатах и пенсиях, которые получают люди в той же Европе и США.

Калькулятор кадастровой стоимости

Источник: https://online-resource.ru/calc/

Калькулятор налога на имущество

Рассчитать налог на имущество онлайн

Самый простой способ получить ответ на вопрос, как рассчитать налог на имущество организации в 2020 году, это воспользоваться калькулятором онлайн. Работать с ним просто.

Шаг 1. Введите налоговую ставку. Для бюджетных организаций — 2%.

Шаг 2. Укажите в рублях остаточную стоимость основных средств на начало каждого месяца и на последний день года. Для каждой цифры предусмотрено отдельное поле. Всего нужно ввести 13 значений (два из них — декабрьские).

Шаг 3. Когда все готово, нажмите на кнопку Рассчитать. Результаты отобразятся в таблице ниже.

Особенности налогообложения

Расчет налога на имущество организаций, как и общие требования к указанному обязательству по уплате налога, определены в гл. 30 НК РФ.

Налог признан региональным, то есть полномочия по определению размеров ставок, сроков и порядка уплаты и дополнительных льгот переданы субъектам РФ.

Ставки налога и порядок применения дифференцирующих коэффициентов утверждаются региональными законодательными актами.

Плательщиками выступают юридические лица, которые имеют в собственности (на балансе, во временном пользовании) движимые или недвижимые основные средства, которые признаны объектом налогообложения. Бюджетные учреждения не имеют льготных преимуществ. Перечни объектов, которые не подлежат обложению, и льготных категорий учреждений детально представлены в ст. 374 и 381 НК РФ.

Расчет налога на имущество юридических лиц в 2020 году

Этот вопрос регулирует п. 4 ст. 376 НК РФ. Для определения налоговой базы по обязательству в части имущества организации применяют критерии ПБУ 6/01 и общероссийский классификатор основных средств (далее — ОКОФ). Приказ Росстандарта № 458 от 21.04.2016 регулирует переход основных фондов на новый классификатор. Документ содержит подробное и уточненное описание кодов и расшифровок.

Налог на имущество в 2020 году рассчитывайте по-новому. Перед составлением декларации или промежуточного (авансового) расчета обновите ОКОФ, а при расчете налоговой базы исключите объекты, которые перечислены п. 4 ст. 374 и ст. 381 НК РФ, то есть те, которые исключают из базы:

  • основные средства, отнесенные к первой или ко второй группе обновленного классификатора;
  • земельные объекты и объекты природопользования;
  • движимые основные фонды, приобретенные после 1 января 2013 года (кроме имущества, которое принято к учету в результате реорганизации или ликвидации юридических лиц, и имущества взаимозависимых лиц, согласно условиям п. 2 ст. 105.1 НК РФ);
  • не принятые на баланс объекты фонда, в соответствии с требованиями бухгалтерского учета.

Бюджетники рассчитывают и перечисляют налог в соответствующий бюджет по среднегодовой стоимости. Но есть исключения! Они определяются индивидуально, поэтому уточняют их только в налоговой инспекции.

Примеры расчета

Рассмотрим несколько примеров расчета таких налогов. Напоминаем, что вы можете бесплатно воспользоваться калькулятором на нашем сайте.

Рассчитаем размер годового платежа в региональный бюджет по линейному методу начисления амортизации для бюджетников, принимая, что региональная ставка налога равна 2%. Вычислим среднегодовую стоимость по формуле:

Сргод = (С1 + С2 + С3… + С12 + С13) : (12 месяцев + 1), где:

  • С1–12 — данные бухгалтерского учета помесячно (по состоянию на 1 января, 1 февраля и так далее);
  • С13 — остаточная стоимость на конец отчетного периода (налоговый год).

Определим сумму налога, применя формулу:

Н (год) = Сргод × Рег.ставка : 100%, где:

  • Н (год) — сумма налога за год;
  • Сргод — среднегодовая стоимость имущества;
  • Рег.ставка — налоговая ставка субъекта РФ (региона).

Пример 1. Средняя общеобразовательная школа в собственности имеет нежилое здание. По данным бухгалтерского учета остаточная стоимость на первое число каждого месяца составила:

1 января — 400 000 руб.;

1 февраля — 390 000 руб.;

1 марта — 380 000 руб.;

1 апреля — 370 000 руб.;

1 мая — 360 000 руб.;

1 июня — 350 000 руб.;

1 июля — 340 000 руб.;

1 августа — 330 000 руб.;

1 сентября — 320 000 руб.;

1 октября — 310 000 руб.;

1 ноября — 300 000 руб.;

1 декабря — 290 000 руб.

На конец налогового периода (31 декабря) остаточная стоимость равна 280 000 руб. Рассчитываем по первой формуле:

Сргод = (400 000 + 390 000 + 380 000 + 370 000 + 360 000 + 350 000 + 340 000 + 330 000 + 320 000 + 310 000 + 300 000 + 290 000 + 280 000) : (12+1) = 340 000 руб.

Исчисляем сумму платежа за налоговый период:

Н = (340 000 × 2%) : 100% = 6800 руб.

Источник: https://gosuchetnik.ru/calculators/imushnalog

Как рассчитать налог на имущество физических лиц

Рассчитать налог на имущество онлайн

Многие владельцы жилья не знают, как рассчитать налог на имущество физических лиц. В январе 2015 г. введены обновлённые правила вычисления подобного обязательного платежа. В итоге с 2015 г. налог вычисляют по кадастровой цене жилья (гл.

32 НК РФ). Согласно ст. 402 НК РФ, новые правила установления налоговой базы отражают в муниципальных законах после того, как их утверждают власти региона РФ. Ниже подробно говорится о том, как рассчитывается налог на имущество физлиц в 2017 г.

Порядок вычисления налога на собственность гражданина РФ

Налоговый орган производит подсчёт налога на жилье в конце года по каждой квартире или частному домовладению гражданина РФ и по месту его регистрации.

Далее, ИФНС РФ за 30 суток до истечения срока уплаты отправляет владельцу жилья специальное уведомление, в котором указывает размер налогового платежа к оплате, налогооблагаемую собственность, базу и период оплаты (ст. 408, ст. 409 НК РФ).

Как правильно рассчитать налог, согласно Налоговому Кодексу?

Если у гражданина РФ есть несколько частных домовладений или квартир в различных областях, то он получает уведомления от региональных ИФНС по месту прописки владельца жилья.

Если же собственник не получил подобного документа в новой области проживания, то он направляет в ИФНС РФ письмо на сайте инспекции, в котором указывает новые данные об имуществе (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Владелец жилья не должен сам считать величину налогового платежа. Это делает налоговая инспекция.

Проверка точности подсчёта налога на недвижимость

При проверке точности подсчёта налога на жилье, владелец собственности придерживается конкретного алгоритма, который рассмотрен ниже.

Шаг 1 — Проверка правильности определения имущества, которое облагают налогом

Налог на собственность начисляют на такие налогооблагаемые объекты (ст. 401 НК РФ):

  • жилые дома и различные постройки. Последние используют при выполнении какой-либо деятельности на подсобном хозяйстве или на даче, при занятиях огородничеством, при разведении садов;
  • комнаты или квартиры;
  • гаражные постройки, парковки;
  • жилищные комплексы с различной недвижимостью;
  • иные объекты.

Недвижимость, которая есть на балансе жилищного фонда многоэтажного дома, не облагают таким налогом (ст. 401 НК РФ).

Всю информацию по вышеперечисленным объектам ИФНС РФ получает от региональных подразделений Росреестра (ст. 85 НК РФ).

Важно знать, какие объекты недвижимости облагаются налогом

Шаг 2 — Проверка правильности установления базы по налогу на собственность

Базой по налогу на собственность считается кадастровая цена квартиры или частного домовладения, которую указывают в имущественном кадастре после 1 января того года, за который владелец квартиры или частного домовладения платит в казну налог.

Если у гражданина РФ появилось новое жилье на протяжении года, то налоговую базу определяют на дату оформления квартиры или частного домовладения (ст. 403 НК РФ).

Подобный налоговый платёж начисляют отдельно на каждую квартиру или на частное домовладение.

Если жилье оформлено на каждого владельца по долям, то каждый из его владельцев уплачивает в казну налог по конкретной доле. Если, например, 40% имущества принадлежит владельцу жилья, то он и уплачивает в казну РФ 40% налога.

Если частное домовладение или квартира являются совместным жильём мужа и жены и они записаны в свидетельстве о владении недвижимостью, то они переводят в казну налоговый платёж по 50% каждый (ст. 408 НК РФ).

При подсчёте имущественного налогового платежа, собственник жилья направляет в региональное отделение Росреестра письменный запрос об оформлении выписки из кадастра о жилом объекте (справку). Подобную справку о кадастровой оценке жилья предоставляют бесплатно по просьбе любого лица (ст. 14 ФЗ от 24 июля 2007 N 221).

Оценка стоимости

Цену квартиры или частного домовладения по кадастру можно посмотреть и на портале Росреестра.

Любую недвижимость физлица облагают налогом. В подобной ситуации из цены на квартиру по кадастру отнимают стоимость конкретного количества кв. м. Это зависит от характера недвижимости (ст. 403 НК РФ):

  • если квартира, то из её общей площади вычитают 20 кв. м.;
  • если 1 владелец жилья обладает 1 комнатой — 10 кв. м.;
  • если частное домовладение — 50 кв. м.

При подсчёте налогового платежа на единый комплекс с различными нежилыми объектами, его базу уменьшают на 1 000 000 руб. (ст. 403 НК РФ).

Муниципальные власти вправе повысить вышеперечисленные суммы вычетов по этому налоговому платежу (ст. 403 НК РФ).

Если после подстановки в расчётную формулу подобного вычета налоговая база стала равна 0 или ушла в минус, то при вычислении налога подобную базу обнуляют и налоговый платёж уплачивать в казну не надо (ст. 403 НК РФ).

Кадастровая стоимость недвижимости — важная величина при подсчете суммы налога

Шаг 3 — Проверка правильности определения налоговой ставки

Величину ставок по налогу на собственность определяют в каждой области РФ отдельно. Владелец жилья узнаёт размер ставок на сайте ИФНС РФ в подразделе «Данные о списке льгот и величине ставок по налогу на жилье» или на портале областной управы ФНС РФ.

Если муниципальные и областные власти не ввели ставку по налогу, то величину налогового платежа вычисляют по максимальной ставке, которая прописана в ст. 406 НК РФ.

Шаг 4 — Определение правильности указания срока владения жильём

Если владелец жилья владеет квартирой или частным домовладением менее 1 года, то налог начисляют по специальному коэффициенту, который определяют как отношение суммы месяцев, в них новый собственник уже владеет новым жильём, к 12 мес. в году (ст. 408 НК РФ).

Что касается собственности, которую владелец унаследовал, налог на него вычисляют со дня вступления в силу наследства, в иных ситуациях — со дня становления гражданина РФ собственником жилья.

Период регистрации квартиры или частного домовладения зависит от даты вступления в действие наследства:

  • если гражданин РФ официально стал новым владельцем жилья до 15-го числа мес., то налог исчисляют с начала текущего месяца;
  • если квартирант стал владельцем жилья после 15-го числа месяца, то налог начисляют с начала будущего месяца.

Дату, с которой прекращают начисление налога, определяют таким же образом.

Шаг 5 — Определение права на налоговую льготу

На данный момент не переводят в казну РФ налог на собственность такие граждане России:

  • социально незащищенные слои населения (инвалиды I и II группы, граждане РФ на пенсии и др.);
  • люди, которые работают певцами, актёрами РФ и иные творческие деятели РФ;
  • собственники хозпостройки, площадь которой равна 50 кв. м. как максимум. Причём такой дом используют только в личном подсобном или на даче, при ведении огородничества и др. (ст. 407 НК РФ).

Также местные чиновники могут ввести иные льготы по налоговому платежу за жилье, порядок и условия их использования (ст. 399 НК РФ).

При особых обстоятельствах можно рассчитывать на получение налоговой льготы

Владелец квартиры или частного домовладения не вправе применить льготу по налогу на собственность, если база по нему равна 300 000 000 руб. и более (ст. 407 НК РФ).

Подобную льготу предоставляют только по 1 имущественному объекту, на выбор владельца.

Все данные о льготах, которые устанавливают муниципальные чиновники, можно изучить на портале ФНС РФ в подразделе «Данные о списке льгота и величине ставок по налоговому платежу на жилье или на портале Управы ФНС в конкретной области.

Чтобы воспользоваться льготой, надо отправить в ИФНС РФ заявление и конкретную документацию.

Если до 2014 г. владелец жилья пользовался льготой по ФЗ от 9 декабря 1991 N 2003–1, то предоставлять в ИФНС РФ новую документацию по льготе не надо (ФЗ от 4 октября 2014 N 284).

Особенности получения льготы

Если на протяжении 1 года у собственника квартиры или частного домовладения появилось (или исчезло) право на льготу, то размер налогового платежа вычисляют с коэффициентом, который определяют как отношение количества полных месяцев, на протяжении нет льготы, к 12 месяцам в году.

В подобной ситуации месяц образования права на получение льготы, а также месяц аннулирования такой скидки принимают за весь месяц.

Владелец жилья может воспользоваться такой льготой, даже если он поздно подал документы в ИФНС РФ на её получение. При этом ИФНС производит перерасчёт налога на собственность физлиц за крайние 3 года, которые предшествовали году обращения, но после даты образования у владельца жилья права на получение льготы.

При перерасчёте владелец собственности подаёт в ИФНС РФ заявление в письменном виде и конкретный пакет документов (ст. 408 НК РФ).

ИФНС РФ возвращает владельцу жилья сумму переплаты по налогу на собственность на протяжении 10 суток с даты получения подобного заявления, а сам налоговый платёж — на протяжении 30 дней с даты оформления обращения налогоплательщика (ст. 78 НК РФ).

При расчете суммы налога нужно учитывать изменения в законодательстве с течением времени

Шаг 6. Применение временных правил вычисления налога

В 2015 году Госдумой РФ определён пошаговый переход к обновлённому порядку вычисления налога на собственность физлиц с 2020 г. В итоге уже 2 год (2017 г.) величину такого налогового платежа поднимают на 20%. Это будет продолжаться на протяжении 5 лет, до 2020 г.

Владельцы жилья стали уплачивать в бюджет налог по кадастровой цене в 2016 г., а полную налоговую сумму граждане РФ будут переводить в казну с 2020 г. Согласно новым правилам, налоговые инспекторы будут вычислять такой налоговый платёж в 2020 г. по всей жилой площади.

Владельцы собственности будут переводить в казну РФ налоговый платёж полностью или частично — согласно их доле во владении имуществом.

В итоге на протяжении первых 4-х лет действия новых правил налог начисляют, применяя такие понижающие его специальные коэффициенты:

  • в 2016 г. — 0,2;
  • в 2017 г. — 0,4;
  • в 2018 г. — 0,6;
  • в 2019 г. — 0,8.

На протяжении этого периода величину налога на собственность считают по формуле (ст. 408 НК РФ):

Эта формулу применяют, если недвижимость принадлежит владельцу весь год (все 12 мес.).

Если собственник обладает квартирой или другим жильём меньше года, то инспекторы ИФНС РФ умножают сумму налогового годового платежа на коэффициент владения жильцом квартирой или частным домовладением (см. шаг 4).

Начиная с 2020 г., налог будут вычислять по кадастровой цене жилья физлица, не применяя снижающих коэффициентов.

В подразделе портала ФНС «Налог на жилье физлиц – 2017» можно узнать все нюансы налогообложения жилья граждан РФ, а также подсчитать причитающиеся к уплате в 2017 г. за 2016 г. налоговую сумму.

Для расчета суммы налога можно воспользоваться налоговым калькулятором

Применение налогового калькулятора

На портале ФНС РФ в подразделе «Налог на собственность физлиц 2017» можно провести онлайн расчёт налога на имущество физических лиц к оплате за 2016 г. В такой ситуации надо зайти в сервис «Предварительный подсчёт налога на собственность по кадастровой цене».

Подобный подсчёт имущественного налога за 2016 г можно провести в подразделе портала ФНС РФ «Налоговый калькулятор налога на имущество физических лиц». В этом калькуляторе надо ввести номер квартиры или домовладения по кадастру, размер доли в подобном имуществе, а также величину налогового платежа, которую владелец уплачивал по этому объекту за 2015 г.

Особенности использования

На портале ФНС РФ (www.nalog.ru) в 2016 г. начал работать онлайн-калькулятор для расчёта налога на имущество физлиц по обновлённым правилам, которые действуют с 1 января 2016 г.

Напомним, что с 2016 г. изменился период оплаты подобного налога. Теперь до 1 декабря текущего года надо перечислить в казну этот налог. Также с 1 января 2015 г. подобный налоговый платёж рассчитывают только по кадастровой цене жилья.

При применении онлайн сервиса «Налоговый калькулятор по недвижимости», который разработан для удобства физлиц. Граждане РФ, всего за нескольких минут, могут произвести подсчёт налога за гаражную постройку или частное домовладение, квартиру. Кроме того, налогоплательщики могут узнать, какие льготы по налогу им положены.

Нужно отметить, что подобная услуга разработана налоговиками для предварительного подсчёта величины налога по обновлённому алгоритму, но по кадастровой цене жилья и по введённым владельцем жилья параметрам.

Если у владельца жилья есть вопросы по тем или иным характеристикам имущества, а также по цене квартиры или частного домовладения, он может получить помощь в Росреестре. В подобной ситуации гражданин РФ может позвонить по телефону: 8 (800) 100-34-34, а также изучить данные на сайте Росреестра в подразделе «Кадастровая оценка».

ЛУЧШИЕ КРЕДИТЫ ЭТОГО МЕСЯЦА

Источник: https://fintolk.ru/likbez/kak-rasschitat-nalog-na-imushhestvo-fizicheskih-lits.html

Как рассчитать налог на недвижимость: формулы, примеры

Рассчитать налог на имущество онлайн

Налог на имущество выплачивают владельцы частных домов и дачных построек, квартир и комнат, коммерческих помещений, гаражей и автостоянок, недостроенной недвижимости и других объектов, зарегистрированных в налоговых органах. Так, многие интересуются, как правильно его рассчитать. Рассмотрим это далее.

С 2015 года в качестве официального способа установлен расчет налога на недвижимость по кадастровой стоимости. Данная система должна применяться во всех регионах России до 2020 года.

Следует отметить, что закон о новом налоге на недвижимость с 2016 года дал право муниципальным властям самостоятельно устанавливать базу, срок уплаты и процентную ставку, поэтому все данные нужно перепроверять на региональном уровне.

Какая формула применяется?

Налог на недвижимость, который также известен под названием “налог на имущество”, вычисляется по такой формуле:

Налог = (Кадастровая стоимость недвижимости — Налоговый вычет) * Налоговая ставка * Размер доли

Исходя из формулы, изначально необходимо определить кадастровую стоимость данного имущества. Как правило, эта цифра находится в кадастровом паспорте или других документах на объект. Рассмотрим также другие элементы из нашей формулы, которые нам понадобятся.

Налоговый вычет

Данная величина представляет собой определенную сумму, которую принято вычитать из дохода, из которого платят налог. То есть, в РФ это такие доходы, которые облагаются ставкой в 13%. Налоговые вычеты бывают социальными, стандартными, профессиональными и т.д. В нашем случае налоговый вычет будет определяться в соответствии с типом объекта, за который производится уплата:

  • если это квартира, то вычет составит 20 кв. м от цены;
  • в случае с комнатой вычет будет равен стоимости 10 кв. м комнаты;
  • если налог платят за жилой дом, то вычитать нужно будет стоимость 50 кв. м дома.

Обратите внимание, что власти муниципальных образований и крупных городов могут изменять размеры вычета, поэтому перед расчетом необходимо ознакомиться с актуальной информацией.

Налоговая ставка

Один из наиболее важных элементов. В каждом регионе устанавливается своя налоговая ставка. Уточнить её можно в местной федеральной налоговой службе либо на официальных ресурсах налоговой службы, указав предварительно регион проживания. Но при этом нужно учитывать, что налоговые ставки не могут превышать данные из следующей таблицы:

Налоговая ставкаТип объекта
0,1%Жилые объекты — частные дома, комнаты, помещения, квартиры
Недостроенные объекты
Гаражи и места для парковки
0,1-0,3%Объекты, стоимостью 300-500 млн. рублей
0,3-2,0%Имущество, цена которого превышает 500 млн. рублей

Размер доли

Учитывайте в расчетах то, какой долей от недвижимости вы обладаете. Каждый совладелец должен производить расчеты в соответствии с этой долей. Если недвижимость целиком принадлежит вам, то данный элемент можно заменить числом 1.

Пример вычисления налога по кадастровой стоимости

Гражданка А является долевой владелицей квартиры. Её доля составляет 50%. Размер квартиры составляет 50 кв. м., а её кадастровая стоимость оценивается в общей сложности в 3 000 000 рублей. Согласно современному законодательству, налоговый вычет в данном случае будет равен 1 200 000 рублей. Актуальная налоговая ставка в регионе проживания гражданки А — 0,1%.

Для того чтобы узнать налоговую ставку в описанном случае, все имеющиеся данные подставим в формулу, представленную в предыдущем разделе данной статьи:

Налог на недвижимость = (3 000 000 — 1 200 000) * 0, 001 * 0,5

В результате проделанных вычислений получим размер налога, подлежащего уплате — 900 рублей.

Для того чтобы наиболее точно произвести расчеты, проведите вычисления не менее двух раз. Проверьте правильность вычислений, проведя их при помощи калькулятора и повторив расчет на бумаге. Не забывайте использовать для подсчетов только актуальные на сегодняшний день цифры!

Альтернативные методы расчета

Такие расчеты менее популярны и часто считаются устаревшими, однако они также действительны в некоторых регионах, поэтому о них стоит знать:

Вычисление налога по инвентаризационной стоимости

Основной величиной для расчета является инвентаризационная стоимость, которую можно узнать в местном отделении БТИ. Далее полученную цифру потребуется умножить на размер доли и налоговую ставку. Формула выглядит следующим образом:

Налог на недвижимость = Инвентаризационная стоимость * Налоговая ставка * Размер доли

Пример: Гражданин Н является полноправным обладателем квартиры, инвентаризационная стоимость которой, согласно актуальным данным БТИ, составляет 500 000 рублей. Налоговая ставка в регионе проживания гражданина Н составляет 0,1%.
Для проведения расчетов подставим все необходимые данные в уже имеющуюся формулу:

500 000 х 1 х 0, 001 = 500 рублей

Расчет по новым правилам в течение первых 4 лет

В том случае, если налог по кадастровой стоимости больше, нежели расчет по инвентаризационной стоимости, чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, предлагается провести расчет по такой формуле:

Налоговая нагрузка = (Налог по кадастровой стоимости — Налог по инвентаризационной стоимости)* Коэффициент + Налог по кадастровой стоимости

Коэффициент фиксированный: в 2016 году — 0,2%, в 2017 — 0,4%, в 2018 — 0,6%, в 2019 — 0,8%.

К 2020 году все расчеты должны производиться по кадастровой стоимости.

Налог с продажи недвижимости

Такая опция, как расчет налога с продажи недвижимости, актуальна не для всех. Если имущество находится в вашем пользовании более 3 лет, то от выплаты налогов вы освобождены. К чему же обязывает государство налогоплательщиков, которые продали состоявшую во владении менее 3 лет недвижимость?

  1. К заполнению налоговых деклараций. Декларация составляется по форме 3-НДФЛ и включает в себя описание дохода, полученного с продажи квартиры или иной недвижимости. При этом не имеет значимости сумма, за которую квартира была продана.
  2. К уплате налога с учетом имущественного вычета. Максимальная сумма вычета для недвижимости составляет 1 000 000 рублей. Для расчета необходимо использовать такую формулу:(Стоимость недвижимости — Фиксированная сумма вычета) * 13%

    Так, например, если квартира была реализована за 4 000 0000 рублей, налоговый вычет составил 1 000 000 рублей, то подлежащий уплате налог будет равен (4 000 000 — 1 000 000) х 13% = 390 000 рублей.

Обратите внимание на учет долевой собственности при расчете налога.

В данной ситуации, например, если вычет составляет 1 000 000 рублей, тогда он будет в соответствующих долях перераспределен между всеми владельцами квартиры.

То есть, если один владелец имеет 50% от квартиры, то на его долю сумма вычета составит 500 000 рублей. Если же доля составляет четверть, то и вычет будет равен 250 000 рублей.

Расчет налога при дарении недвижимости

Расчет налога при дарении — достаточно сложная процедура, встречающаяся в юридической практике. Важно отметить, что она требуется далеко не всем, поскольку от уплаты налога освобождаются следующие лица, в пользу которых осуществлялось дарение:

  • супруги;
  • родители;
  • опекуны;
  • бабушки;
  • дедушки;
  • внуки;
  • сестры;
  • братья;
  • дети.

Соответственно, если вы не относитесь к обозначенным выше группам лиц, то вы обязаны будете заплатить за дарение налог. Так, например, тети и дяди будут обязаны выплатить сумму налога и подать вместе с тем декларацию в налоговую инспекцию.

Данный налог, согласно современному законодательству, может вычисляться как по кадастровой стоимости, так и без неё по сумме, указанной в договоре дарения. Какие особенности в данной ситуации важно знать:

  • В договоре дарения может быть предоставлена сумма, в которую оценивается недвижимость, либо её доля. Однако даже в таком случае специалисты будут сравнивать предложенную сумму с реально существующей кадастровой.
  • В случае если сумма, прописанная в договоре дарения, меньше 70% от той, что указана по кадастру, то расчет будет вестись от 70% кадастровой стоимости.
  • Лицо, в пользу которого был заключен договор дарения, должно в срок не позднее 30 апреля года, последующего за годом дарения, подать в местную налоговую инспекцию декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ. Иногда декларацию требуется подать, но налог при этом платить будет не нужно. Данные особенности являются региональными и их необходимо уточнять в местной налоговой инспекции.

Если через договор дарения передавалось не право собственности на недвижимость, а, например, право на аренду, то налог на дарение уплачиваться не будет.

: Как рассчитать налог на имущество сегодня?

Разобраться в новых правилах поможет следующий ролик:

Наиболее простой и удобный способ расчет — онлайн калькуляторы. Они представлены на многих ресурсах, однако, точнее всего воспользоваться официальным, представленным на сайте ФМС. Там вам потребуется просто выбрать все необходимые показатели, и ресурс выдаст вам точную сумму.

Источник: https://2realtor.ru/rasschitat-nalog-na-nedvizhimost/

Расчет налога на недвижимое имущество физических и юридических лиц в 2018, 2019 году

Рассчитать налог на имущество онлайн
Рассчитать налог на имущество онлайн

С 1 января 2017 года на территории РФ начинает действовать новая система налогообложения на жилые объекты недвижимости, сюда входит квартира, дом, коттедж, земельный участок. Если ранее налог насчитывался по методике БТИ, то с этого года налог рассчитывается по рыночной, кадастровой стоимости на основании адреса.

Теперь простым гражданам придется отдавать в десять раз больше личных денег государству. Если нет денег, чтобы оплачивать налог, власти предлагают продавать квартиру и искать более доступный вариант или снимать жилье. Конечно, принятие этого закона вызвало волнение среди простых граждан, ведь как должны оплачивать кадастровый налог пенсионеры и малоимущие граждане РФ.

Узнать кадастровую стоимость по номеру или адресу

!

  1. Узнать кадастровую стоимость земельного участка по кадастровому номеру
  2. Узнать кадастровую стоимость квартиры по адресу согласно данным РОСРЕЕСТРА

После определения кадастровой стоимости квартиры, участка вы можете прейти к пункту расчета налога, для этого следуйте шагам в форме, ее нужно полностью заполнить.

Расчет налога на недвижимое имущество, налог на квартиру, землю и имущество физических лиц за 2018, 2019, 2017 год

Переход на новую систему налогообложения, буквально, поверг в шок россиян. Если раньше налог начислялся по системе БТИ, то с 1 января 2017 расчет происходит по кадастровой стоимости.

Органы местного управления утверждают, что такой налог введен для социального равенства, якобы, так называемый, налог на роскошь. Однако на деле все иначе, первыми кто ощутят значительный удар по карману, станут представители среднего класса, а совсем не люди с достатком.

На фоне роста услуг ЖКХ, сокращения рабочих мест и инфляции, такой поворот событий может привести к настоящему апокалипсису.

!

Как оспорить кадастровую стоимость и снизить налог.

Рассчитывать налог по кадастровой стоимости с начала 2017 года начали в 26 регионах РФ. В ближайшие пять лет планируется полный переход на такую систему налогообложения. Первыми, кто начали платить налог по новой системе стали  жители Москвы, Самарской области, Татарстана, Камчатки, Вологодской области.

Если сравнивать налог БТИ и налог кадастровый, то с приходом нового, сумма налога увеличивается в десять раз. Радует одно, что подниматься налог будет постепенно. В первый год он вырастит в 2,5 раза, далее в 1,6 и 1,3, и так включительно до 2020 года.

Формула расчета кадастрового налога

Есть ли льготы на уплату налога по кадастровой стоимости ?

Существует категория людей, которая попадает под льготы:

  1. Участники ВОВ;
  2. Пенсионеры;
  3. Герои Советского Союза;
  4. Инвалиды 1 и 2 группы;
  5. Чернобыльцы;

!

Здесь следует сразу сказать, что льгота распространяется на один объект. Если у пенсионера есть вторая квартира или вторая дача, то за последующие объекты налог придется платить в полном объеме.

инструкция от Росреестра: как узнать кадастровую стоимость

Представители властей говорят, что сегодня налог еще сопоставим с суммой уплаты коммунальных услуг, а значит, сумма не так заметна и по карману людям со средним достатком. Но в 2020 году эту сумма станет равна годовой плате за коммунальные услуги, тогда людям придется задумываться над вопросом поиска нового жилья вплотную.

В связи с новым налогом на имущество, застройщики начали значительно уменьшать площадь жилых объектов.

Если налог вызывает такое недовольство, возникает вопрос, с какой целью его изменили?

Представители власти говорят, что подобная система начисления налога актуальна во всем мире. Ранее в России расчет на недвижимость исходил из остаточной стоимости, а не из рыночной. Главной целью перехода на кадастровый учет является желание прировнять оценочную стоимость жилого объекта и рыночную.

Людей продолжает волновать, насколько прозрачна такая система налогообложения и как она происходит. Оцениваться жилищный объект будет, исходя из места расположения, состояния помещения и ряда других объективных факторов, которые входят в систему рыночной оценки.

Учитывая, что стоимость недвижимости значительно падает, предпринимаются меры, которые должны защитить права граждан РФ. В противном случае им придется платить те суммы на недвижимость, которые были актуально в докризисный период.

Как обжаловать кадастровую стоимость земельного участка или квартиры ?

Также граждане получили возможность обжаловать кадастровую стоимость в суде, если они посчитают, что она не соответствует действительности.

Такая процедура достаточно трудоемкая и потребует денежных затрат.

В первую очередь, необходимо обратиться  в структуры, которые занимаются исчислением кадастрового расчета, если там гражданин получает отказ, необходимо подавать жалобу в суд.

В условиях спада на недвижимость должны быть предложены альтернативы такому закону, иначе человек становится заложником ситуации, ведь часто кадастровая оценка в десятки раз превышает реальную рыночную стоимость. Человек не может избавиться от недвижимости, даже сдача в аренду не способна окупить кадастровой налог.

К сожалению, когда в нашей стране принимаются непопулярные законы, власти ссылаются на опыт зарубежных коллег, однако всегда забывают о других зарплатах и пенсиях, которые получают люди в той же Европе и США.

Калькулятор кадастровой стоимости

Источник: https://online-resource.ru/calc/

Калькулятор налога на имущество

Рассчитать налог на имущество онлайн

Самый простой способ получить ответ на вопрос, как рассчитать налог на имущество организации в 2020 году, это воспользоваться калькулятором онлайн. Работать с ним просто.

Шаг 1. Введите налоговую ставку. Для бюджетных организаций — 2%.

Шаг 2. Укажите в рублях остаточную стоимость основных средств на начало каждого месяца и на последний день года. Для каждой цифры предусмотрено отдельное поле. Всего нужно ввести 13 значений (два из них — декабрьские).

Шаг 3. Когда все готово, нажмите на кнопку Рассчитать. Результаты отобразятся в таблице ниже.

Особенности налогообложения

Расчет налога на имущество организаций, как и общие требования к указанному обязательству по уплате налога, определены в гл. 30 НК РФ.

Налог признан региональным, то есть полномочия по определению размеров ставок, сроков и порядка уплаты и дополнительных льгот переданы субъектам РФ.

Ставки налога и порядок применения дифференцирующих коэффициентов утверждаются региональными законодательными актами.

Плательщиками выступают юридические лица, которые имеют в собственности (на балансе, во временном пользовании) движимые или недвижимые основные средства, которые признаны объектом налогообложения. Бюджетные учреждения не имеют льготных преимуществ. Перечни объектов, которые не подлежат обложению, и льготных категорий учреждений детально представлены в ст. 374 и 381 НК РФ.

Расчет налога на имущество юридических лиц в 2020 году

Этот вопрос регулирует п. 4 ст. 376 НК РФ. Для определения налоговой базы по обязательству в части имущества организации применяют критерии ПБУ 6/01 и общероссийский классификатор основных средств (далее — ОКОФ). Приказ Росстандарта № 458 от 21.04.2016 регулирует переход основных фондов на новый классификатор. Документ содержит подробное и уточненное описание кодов и расшифровок.

Налог на имущество в 2020 году рассчитывайте по-новому. Перед составлением декларации или промежуточного (авансового) расчета обновите ОКОФ, а при расчете налоговой базы исключите объекты, которые перечислены п. 4 ст. 374 и ст. 381 НК РФ, то есть те, которые исключают из базы:

  • основные средства, отнесенные к первой или ко второй группе обновленного классификатора;
  • земельные объекты и объекты природопользования;
  • движимые основные фонды, приобретенные после 1 января 2013 года (кроме имущества, которое принято к учету в результате реорганизации или ликвидации юридических лиц, и имущества взаимозависимых лиц, согласно условиям п. 2 ст. 105.1 НК РФ);
  • не принятые на баланс объекты фонда, в соответствии с требованиями бухгалтерского учета.

Бюджетники рассчитывают и перечисляют налог в соответствующий бюджет по среднегодовой стоимости. Но есть исключения! Они определяются индивидуально, поэтому уточняют их только в налоговой инспекции.

Примеры расчета

Рассмотрим несколько примеров расчета таких налогов. Напоминаем, что вы можете бесплатно воспользоваться калькулятором на нашем сайте.

Рассчитаем размер годового платежа в региональный бюджет по линейному методу начисления амортизации для бюджетников, принимая, что региональная ставка налога равна 2%. Вычислим среднегодовую стоимость по формуле:

Сргод = (С1 + С2 + С3… + С12 + С13) : (12 месяцев + 1), где:

  • С1–12 — данные бухгалтерского учета помесячно (по состоянию на 1 января, 1 февраля и так далее);
  • С13 — остаточная стоимость на конец отчетного периода (налоговый год).

Определим сумму налога, применя формулу:

Н (год) = Сргод × Рег.ставка : 100%, где:

  • Н (год) — сумма налога за год;
  • Сргод — среднегодовая стоимость имущества;
  • Рег.ставка — налоговая ставка субъекта РФ (региона).

Пример 1. Средняя общеобразовательная школа в собственности имеет нежилое здание. По данным бухгалтерского учета остаточная стоимость на первое число каждого месяца составила:

1 января — 400 000 руб.;

1 февраля — 390 000 руб.;

1 марта — 380 000 руб.;

1 апреля — 370 000 руб.;

1 мая — 360 000 руб.;

1 июня — 350 000 руб.;

1 июля — 340 000 руб.;

1 августа — 330 000 руб.;

1 сентября — 320 000 руб.;

1 октября — 310 000 руб.;

1 ноября — 300 000 руб.;

1 декабря — 290 000 руб.

На конец налогового периода (31 декабря) остаточная стоимость равна 280 000 руб. Рассчитываем по первой формуле:

Сргод = (400 000 + 390 000 + 380 000 + 370 000 + 360 000 + 350 000 + 340 000 + 330 000 + 320 000 + 310 000 + 300 000 + 290 000 + 280 000) : (12+1) = 340 000 руб.

Исчисляем сумму платежа за налоговый период:

Н = (340 000 × 2%) : 100% = 6800 руб.

Источник: https://gosuchetnik.ru/calculators/imushnalog

Как рассчитать налог на имущество физических лиц

Рассчитать налог на имущество онлайн

Многие владельцы жилья не знают, как рассчитать налог на имущество физических лиц. В январе 2015 г. введены обновлённые правила вычисления подобного обязательного платежа. В итоге с 2015 г. налог вычисляют по кадастровой цене жилья (гл.

32 НК РФ). Согласно ст. 402 НК РФ, новые правила установления налоговой базы отражают в муниципальных законах после того, как их утверждают власти региона РФ. Ниже подробно говорится о том, как рассчитывается налог на имущество физлиц в 2017 г.

Порядок вычисления налога на собственность гражданина РФ

Налоговый орган производит подсчёт налога на жилье в конце года по каждой квартире или частному домовладению гражданина РФ и по месту его регистрации.

Далее, ИФНС РФ за 30 суток до истечения срока уплаты отправляет владельцу жилья специальное уведомление, в котором указывает размер налогового платежа к оплате, налогооблагаемую собственность, базу и период оплаты (ст. 408, ст. 409 НК РФ).

Как правильно рассчитать налог, согласно Налоговому Кодексу?

Если у гражданина РФ есть несколько частных домовладений или квартир в различных областях, то он получает уведомления от региональных ИФНС по месту прописки владельца жилья.

Если же собственник не получил подобного документа в новой области проживания, то он направляет в ИФНС РФ письмо на сайте инспекции, в котором указывает новые данные об имуществе (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Владелец жилья не должен сам считать величину налогового платежа. Это делает налоговая инспекция.

Проверка точности подсчёта налога на недвижимость

При проверке точности подсчёта налога на жилье, владелец собственности придерживается конкретного алгоритма, который рассмотрен ниже.

Шаг 1 — Проверка правильности определения имущества, которое облагают налогом

Налог на собственность начисляют на такие налогооблагаемые объекты (ст. 401 НК РФ):

  • жилые дома и различные постройки. Последние используют при выполнении какой-либо деятельности на подсобном хозяйстве или на даче, при занятиях огородничеством, при разведении садов;
  • комнаты или квартиры;
  • гаражные постройки, парковки;
  • жилищные комплексы с различной недвижимостью;
  • иные объекты.

Недвижимость, которая есть на балансе жилищного фонда многоэтажного дома, не облагают таким налогом (ст. 401 НК РФ).

Всю информацию по вышеперечисленным объектам ИФНС РФ получает от региональных подразделений Росреестра (ст. 85 НК РФ).

Важно знать, какие объекты недвижимости облагаются налогом

Шаг 2 — Проверка правильности установления базы по налогу на собственность

Базой по налогу на собственность считается кадастровая цена квартиры или частного домовладения, которую указывают в имущественном кадастре после 1 января того года, за который владелец квартиры или частного домовладения платит в казну налог.

Если у гражданина РФ появилось новое жилье на протяжении года, то налоговую базу определяют на дату оформления квартиры или частного домовладения (ст. 403 НК РФ).

Подобный налоговый платёж начисляют отдельно на каждую квартиру или на частное домовладение.

Если жилье оформлено на каждого владельца по долям, то каждый из его владельцев уплачивает в казну налог по конкретной доле. Если, например, 40% имущества принадлежит владельцу жилья, то он и уплачивает в казну РФ 40% налога.

Если частное домовладение или квартира являются совместным жильём мужа и жены и они записаны в свидетельстве о владении недвижимостью, то они переводят в казну налоговый платёж по 50% каждый (ст. 408 НК РФ).

При подсчёте имущественного налогового платежа, собственник жилья направляет в региональное отделение Росреестра письменный запрос об оформлении выписки из кадастра о жилом объекте (справку). Подобную справку о кадастровой оценке жилья предоставляют бесплатно по просьбе любого лица (ст. 14 ФЗ от 24 июля 2007 N 221).

Оценка стоимости

Цену квартиры или частного домовладения по кадастру можно посмотреть и на портале Росреестра.

Любую недвижимость физлица облагают налогом. В подобной ситуации из цены на квартиру по кадастру отнимают стоимость конкретного количества кв. м. Это зависит от характера недвижимости (ст. 403 НК РФ):

  • если квартира, то из её общей площади вычитают 20 кв. м.;
  • если 1 владелец жилья обладает 1 комнатой — 10 кв. м.;
  • если частное домовладение — 50 кв. м.

При подсчёте налогового платежа на единый комплекс с различными нежилыми объектами, его базу уменьшают на 1 000 000 руб. (ст. 403 НК РФ).

Муниципальные власти вправе повысить вышеперечисленные суммы вычетов по этому налоговому платежу (ст. 403 НК РФ).

Если после подстановки в расчётную формулу подобного вычета налоговая база стала равна 0 или ушла в минус, то при вычислении налога подобную базу обнуляют и налоговый платёж уплачивать в казну не надо (ст. 403 НК РФ).

Кадастровая стоимость недвижимости — важная величина при подсчете суммы налога

Шаг 3 — Проверка правильности определения налоговой ставки

Величину ставок по налогу на собственность определяют в каждой области РФ отдельно. Владелец жилья узнаёт размер ставок на сайте ИФНС РФ в подразделе «Данные о списке льгот и величине ставок по налогу на жилье» или на портале областной управы ФНС РФ.

Если муниципальные и областные власти не ввели ставку по налогу, то величину налогового платежа вычисляют по максимальной ставке, которая прописана в ст. 406 НК РФ.

Шаг 4 — Определение правильности указания срока владения жильём

Если владелец жилья владеет квартирой или частным домовладением менее 1 года, то налог начисляют по специальному коэффициенту, который определяют как отношение суммы месяцев, в них новый собственник уже владеет новым жильём, к 12 мес. в году (ст. 408 НК РФ).

Что касается собственности, которую владелец унаследовал, налог на него вычисляют со дня вступления в силу наследства, в иных ситуациях — со дня становления гражданина РФ собственником жилья.

Период регистрации квартиры или частного домовладения зависит от даты вступления в действие наследства:

  • если гражданин РФ официально стал новым владельцем жилья до 15-го числа мес., то налог исчисляют с начала текущего месяца;
  • если квартирант стал владельцем жилья после 15-го числа месяца, то налог начисляют с начала будущего месяца.

Дату, с которой прекращают начисление налога, определяют таким же образом.

Шаг 5 — Определение права на налоговую льготу

На данный момент не переводят в казну РФ налог на собственность такие граждане России:

  • социально незащищенные слои населения (инвалиды I и II группы, граждане РФ на пенсии и др.);
  • люди, которые работают певцами, актёрами РФ и иные творческие деятели РФ;
  • собственники хозпостройки, площадь которой равна 50 кв. м. как максимум. Причём такой дом используют только в личном подсобном или на даче, при ведении огородничества и др. (ст. 407 НК РФ).

Также местные чиновники могут ввести иные льготы по налоговому платежу за жилье, порядок и условия их использования (ст. 399 НК РФ).

При особых обстоятельствах можно рассчитывать на получение налоговой льготы

Владелец квартиры или частного домовладения не вправе применить льготу по налогу на собственность, если база по нему равна 300 000 000 руб. и более (ст. 407 НК РФ).

Подобную льготу предоставляют только по 1 имущественному объекту, на выбор владельца.

Все данные о льготах, которые устанавливают муниципальные чиновники, можно изучить на портале ФНС РФ в подразделе «Данные о списке льгота и величине ставок по налоговому платежу на жилье или на портале Управы ФНС в конкретной области.

Чтобы воспользоваться льготой, надо отправить в ИФНС РФ заявление и конкретную документацию.

Если до 2014 г. владелец жилья пользовался льготой по ФЗ от 9 декабря 1991 N 2003–1, то предоставлять в ИФНС РФ новую документацию по льготе не надо (ФЗ от 4 октября 2014 N 284).

Особенности получения льготы

Если на протяжении 1 года у собственника квартиры или частного домовладения появилось (или исчезло) право на льготу, то размер налогового платежа вычисляют с коэффициентом, который определяют как отношение количества полных месяцев, на протяжении нет льготы, к 12 месяцам в году.

В подобной ситуации месяц образования права на получение льготы, а также месяц аннулирования такой скидки принимают за весь месяц.

Владелец жилья может воспользоваться такой льготой, даже если он поздно подал документы в ИФНС РФ на её получение. При этом ИФНС производит перерасчёт налога на собственность физлиц за крайние 3 года, которые предшествовали году обращения, но после даты образования у владельца жилья права на получение льготы.

При перерасчёте владелец собственности подаёт в ИФНС РФ заявление в письменном виде и конкретный пакет документов (ст. 408 НК РФ).

ИФНС РФ возвращает владельцу жилья сумму переплаты по налогу на собственность на протяжении 10 суток с даты получения подобного заявления, а сам налоговый платёж — на протяжении 30 дней с даты оформления обращения налогоплательщика (ст. 78 НК РФ).

При расчете суммы налога нужно учитывать изменения в законодательстве с течением времени

Шаг 6. Применение временных правил вычисления налога

В 2015 году Госдумой РФ определён пошаговый переход к обновлённому порядку вычисления налога на собственность физлиц с 2020 г. В итоге уже 2 год (2017 г.) величину такого налогового платежа поднимают на 20%. Это будет продолжаться на протяжении 5 лет, до 2020 г.

Владельцы жилья стали уплачивать в бюджет налог по кадастровой цене в 2016 г., а полную налоговую сумму граждане РФ будут переводить в казну с 2020 г. Согласно новым правилам, налоговые инспекторы будут вычислять такой налоговый платёж в 2020 г. по всей жилой площади.

Владельцы собственности будут переводить в казну РФ налоговый платёж полностью или частично — согласно их доле во владении имуществом.

В итоге на протяжении первых 4-х лет действия новых правил налог начисляют, применяя такие понижающие его специальные коэффициенты:

  • в 2016 г. — 0,2;
  • в 2017 г. — 0,4;
  • в 2018 г. — 0,6;
  • в 2019 г. — 0,8.

На протяжении этого периода величину налога на собственность считают по формуле (ст. 408 НК РФ):

Эта формулу применяют, если недвижимость принадлежит владельцу весь год (все 12 мес.).

Если собственник обладает квартирой или другим жильём меньше года, то инспекторы ИФНС РФ умножают сумму налогового годового платежа на коэффициент владения жильцом квартирой или частным домовладением (см. шаг 4).

Начиная с 2020 г., налог будут вычислять по кадастровой цене жилья физлица, не применяя снижающих коэффициентов.

В подразделе портала ФНС «Налог на жилье физлиц – 2017» можно узнать все нюансы налогообложения жилья граждан РФ, а также подсчитать причитающиеся к уплате в 2017 г. за 2016 г. налоговую сумму.

Для расчета суммы налога можно воспользоваться налоговым калькулятором

Применение налогового калькулятора

На портале ФНС РФ в подразделе «Налог на собственность физлиц 2017» можно провести онлайн расчёт налога на имущество физических лиц к оплате за 2016 г. В такой ситуации надо зайти в сервис «Предварительный подсчёт налога на собственность по кадастровой цене».

Подобный подсчёт имущественного налога за 2016 г можно провести в подразделе портала ФНС РФ «Налоговый калькулятор налога на имущество физических лиц». В этом калькуляторе надо ввести номер квартиры или домовладения по кадастру, размер доли в подобном имуществе, а также величину налогового платежа, которую владелец уплачивал по этому объекту за 2015 г.

Особенности использования

На портале ФНС РФ (www.nalog.ru) в 2016 г. начал работать онлайн-калькулятор для расчёта налога на имущество физлиц по обновлённым правилам, которые действуют с 1 января 2016 г.

Напомним, что с 2016 г. изменился период оплаты подобного налога. Теперь до 1 декабря текущего года надо перечислить в казну этот налог. Также с 1 января 2015 г. подобный налоговый платёж рассчитывают только по кадастровой цене жилья.

При применении онлайн сервиса «Налоговый калькулятор по недвижимости», который разработан для удобства физлиц. Граждане РФ, всего за нескольких минут, могут произвести подсчёт налога за гаражную постройку или частное домовладение, квартиру. Кроме того, налогоплательщики могут узнать, какие льготы по налогу им положены.

Нужно отметить, что подобная услуга разработана налоговиками для предварительного подсчёта величины налога по обновлённому алгоритму, но по кадастровой цене жилья и по введённым владельцем жилья параметрам.

Если у владельца жилья есть вопросы по тем или иным характеристикам имущества, а также по цене квартиры или частного домовладения, он может получить помощь в Росреестре. В подобной ситуации гражданин РФ может позвонить по телефону: 8 (800) 100-34-34, а также изучить данные на сайте Росреестра в подразделе «Кадастровая оценка».

ЛУЧШИЕ КРЕДИТЫ ЭТОГО МЕСЯЦА

Источник: https://fintolk.ru/likbez/kak-rasschitat-nalog-na-imushhestvo-fizicheskih-lits.html

Как рассчитать налог на недвижимость: формулы, примеры

Рассчитать налог на имущество онлайн

Налог на имущество выплачивают владельцы частных домов и дачных построек, квартир и комнат, коммерческих помещений, гаражей и автостоянок, недостроенной недвижимости и других объектов, зарегистрированных в налоговых органах. Так, многие интересуются, как правильно его рассчитать. Рассмотрим это далее.

С 2015 года в качестве официального способа установлен расчет налога на недвижимость по кадастровой стоимости. Данная система должна применяться во всех регионах России до 2020 года.

Следует отметить, что закон о новом налоге на недвижимость с 2016 года дал право муниципальным властям самостоятельно устанавливать базу, срок уплаты и процентную ставку, поэтому все данные нужно перепроверять на региональном уровне.

Какая формула применяется?

Налог на недвижимость, который также известен под названием “налог на имущество”, вычисляется по такой формуле:

Налог = (Кадастровая стоимость недвижимости — Налоговый вычет) * Налоговая ставка * Размер доли

Исходя из формулы, изначально необходимо определить кадастровую стоимость данного имущества. Как правило, эта цифра находится в кадастровом паспорте или других документах на объект. Рассмотрим также другие элементы из нашей формулы, которые нам понадобятся.

Налоговый вычет

Данная величина представляет собой определенную сумму, которую принято вычитать из дохода, из которого платят налог. То есть, в РФ это такие доходы, которые облагаются ставкой в 13%. Налоговые вычеты бывают социальными, стандартными, профессиональными и т.д. В нашем случае налоговый вычет будет определяться в соответствии с типом объекта, за который производится уплата:

  • если это квартира, то вычет составит 20 кв. м от цены;
  • в случае с комнатой вычет будет равен стоимости 10 кв. м комнаты;
  • если налог платят за жилой дом, то вычитать нужно будет стоимость 50 кв. м дома.

Обратите внимание, что власти муниципальных образований и крупных городов могут изменять размеры вычета, поэтому перед расчетом необходимо ознакомиться с актуальной информацией.

Налоговая ставка

Один из наиболее важных элементов. В каждом регионе устанавливается своя налоговая ставка. Уточнить её можно в местной федеральной налоговой службе либо на официальных ресурсах налоговой службы, указав предварительно регион проживания. Но при этом нужно учитывать, что налоговые ставки не могут превышать данные из следующей таблицы:

Налоговая ставкаТип объекта
0,1%Жилые объекты — частные дома, комнаты, помещения, квартиры
Недостроенные объекты
Гаражи и места для парковки
0,1-0,3%Объекты, стоимостью 300-500 млн. рублей
0,3-2,0%Имущество, цена которого превышает 500 млн. рублей

Размер доли

Учитывайте в расчетах то, какой долей от недвижимости вы обладаете. Каждый совладелец должен производить расчеты в соответствии с этой долей. Если недвижимость целиком принадлежит вам, то данный элемент можно заменить числом 1.

Пример вычисления налога по кадастровой стоимости

Гражданка А является долевой владелицей квартиры. Её доля составляет 50%. Размер квартиры составляет 50 кв. м., а её кадастровая стоимость оценивается в общей сложности в 3 000 000 рублей. Согласно современному законодательству, налоговый вычет в данном случае будет равен 1 200 000 рублей. Актуальная налоговая ставка в регионе проживания гражданки А — 0,1%.

Для того чтобы узнать налоговую ставку в описанном случае, все имеющиеся данные подставим в формулу, представленную в предыдущем разделе данной статьи:

Налог на недвижимость = (3 000 000 — 1 200 000) * 0, 001 * 0,5

В результате проделанных вычислений получим размер налога, подлежащего уплате — 900 рублей.

Для того чтобы наиболее точно произвести расчеты, проведите вычисления не менее двух раз. Проверьте правильность вычислений, проведя их при помощи калькулятора и повторив расчет на бумаге. Не забывайте использовать для подсчетов только актуальные на сегодняшний день цифры!

Альтернативные методы расчета

Такие расчеты менее популярны и часто считаются устаревшими, однако они также действительны в некоторых регионах, поэтому о них стоит знать:

Вычисление налога по инвентаризационной стоимости

Основной величиной для расчета является инвентаризационная стоимость, которую можно узнать в местном отделении БТИ. Далее полученную цифру потребуется умножить на размер доли и налоговую ставку. Формула выглядит следующим образом:

Налог на недвижимость = Инвентаризационная стоимость * Налоговая ставка * Размер доли

Пример: Гражданин Н является полноправным обладателем квартиры, инвентаризационная стоимость которой, согласно актуальным данным БТИ, составляет 500 000 рублей. Налоговая ставка в регионе проживания гражданина Н составляет 0,1%.
Для проведения расчетов подставим все необходимые данные в уже имеющуюся формулу:

500 000 х 1 х 0, 001 = 500 рублей

Расчет по новым правилам в течение первых 4 лет

В том случае, если налог по кадастровой стоимости больше, нежели расчет по инвентаризационной стоимости, чтобы не допустить резкого увеличения налоговой нагрузки, предлагается провести расчет по такой формуле:

Налоговая нагрузка = (Налог по кадастровой стоимости — Налог по инвентаризационной стоимости)* Коэффициент + Налог по кадастровой стоимости

Коэффициент фиксированный: в 2016 году — 0,2%, в 2017 — 0,4%, в 2018 — 0,6%, в 2019 — 0,8%.

К 2020 году все расчеты должны производиться по кадастровой стоимости.

Налог с продажи недвижимости

Такая опция, как расчет налога с продажи недвижимости, актуальна не для всех. Если имущество находится в вашем пользовании более 3 лет, то от выплаты налогов вы освобождены. К чему же обязывает государство налогоплательщиков, которые продали состоявшую во владении менее 3 лет недвижимость?

  1. К заполнению налоговых деклараций. Декларация составляется по форме 3-НДФЛ и включает в себя описание дохода, полученного с продажи квартиры или иной недвижимости. При этом не имеет значимости сумма, за которую квартира была продана.
  2. К уплате налога с учетом имущественного вычета. Максимальная сумма вычета для недвижимости составляет 1 000 000 рублей. Для расчета необходимо использовать такую формулу:(Стоимость недвижимости — Фиксированная сумма вычета) * 13%

    Так, например, если квартира была реализована за 4 000 0000 рублей, налоговый вычет составил 1 000 000 рублей, то подлежащий уплате налог будет равен (4 000 000 — 1 000 000) х 13% = 390 000 рублей.

Обратите внимание на учет долевой собственности при расчете налога.

В данной ситуации, например, если вычет составляет 1 000 000 рублей, тогда он будет в соответствующих долях перераспределен между всеми владельцами квартиры.

То есть, если один владелец имеет 50% от квартиры, то на его долю сумма вычета составит 500 000 рублей. Если же доля составляет четверть, то и вычет будет равен 250 000 рублей.

Расчет налога при дарении недвижимости

Расчет налога при дарении — достаточно сложная процедура, встречающаяся в юридической практике. Важно отметить, что она требуется далеко не всем, поскольку от уплаты налога освобождаются следующие лица, в пользу которых осуществлялось дарение:

  • супруги;
  • родители;
  • опекуны;
  • бабушки;
  • дедушки;
  • внуки;
  • сестры;
  • братья;
  • дети.

Соответственно, если вы не относитесь к обозначенным выше группам лиц, то вы обязаны будете заплатить за дарение налог. Так, например, тети и дяди будут обязаны выплатить сумму налога и подать вместе с тем декларацию в налоговую инспекцию.

Данный налог, согласно современному законодательству, может вычисляться как по кадастровой стоимости, так и без неё по сумме, указанной в договоре дарения. Какие особенности в данной ситуации важно знать:

  • В договоре дарения может быть предоставлена сумма, в которую оценивается недвижимость, либо её доля. Однако даже в таком случае специалисты будут сравнивать предложенную сумму с реально существующей кадастровой.
  • В случае если сумма, прописанная в договоре дарения, меньше 70% от той, что указана по кадастру, то расчет будет вестись от 70% кадастровой стоимости.
  • Лицо, в пользу которого был заключен договор дарения, должно в срок не позднее 30 апреля года, последующего за годом дарения, подать в местную налоговую инспекцию декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ. Иногда декларацию требуется подать, но налог при этом платить будет не нужно. Данные особенности являются региональными и их необходимо уточнять в местной налоговой инспекции.

Если через договор дарения передавалось не право собственности на недвижимость, а, например, право на аренду, то налог на дарение уплачиваться не будет.

: Как рассчитать налог на имущество сегодня?

Разобраться в новых правилах поможет следующий ролик:

Наиболее простой и удобный способ расчет — онлайн калькуляторы. Они представлены на многих ресурсах, однако, точнее всего воспользоваться официальным, представленным на сайте ФМС. Там вам потребуется просто выбрать все необходимые показатели, и ресурс выдаст вам точную сумму.

Источник: https://2realtor.ru/rasschitat-nalog-na-nedvizhimost/

Калькулятор налога

Источник: https://evle.ru/kalkulyatory/kalkulyator-naloga-na-imushhestvo-fizicheskih-lits-onlajn-raschet

Советы юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: