Предприниматели должны вести бухучет

Содержание
  1. Должен ли ИП вести бухгалтерский учет
  2. Может ли ИП не вести бухгалтерский учет
  3. Ип обязан вести бухгалтерский учет
  4. Ип на упрощенке и патенте
  5. Ип на основной системе налогообложения
  6. Ип на енвд
  7. Нужно ли ИП вести бухгалтерский учет в 2018 году
  8. Стоит ли ИП вести бухучет
  9. Как ИП может вести бухгалтерский учет
  10. С чего начать самостоятельное ведение бухгалтерии
  11. Бухучёт ИП
  12. Обязанности нет, есть право
  13. Как ИП заявить свое право на бухучет
  14. Начальное сальдо бухучета ИП
  15. Особенности бухучета ИП
  16. Как ИП вести бухучет
  17. Нужен ли бухгалтер для ИП?
  18. Возможно, эти статьи вас заинтересуют:
  19. Ведение бухгалтерского учета ИП
  20. Как правильно вести бухгалтерский учет
  21. Должен ли ИП вести бухучет
  22. Обычное и упрощенное ведение бухучета ИП
  23. Упрощённые способы налогообложения
  24. Бухгалтерия ИП самостоятельно: инструкция 2020 года
  25. Шаг 1: рассчёт нагрузки
  26. Шаг 2: Выбор налогового режима
  27. Шаг 3: порядок налоговой отчётности
  28. Шаг 4: выберите вид бухгалтерского обслуживания
  29. Шаг 5: прочитайте налоговый календарь для вашего режима
  30. Шаг 6: количество работников
  31. Ведение бухгалтерии ИП на УСН
  32. Бухгалтерия ИП при УСН Доходы минус расходы
  33. Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО

Должен ли ИП вести бухгалтерский учет

Предприниматели должны вести бухучет

Бухучет помогает видеть и контролировать расходы и доходы, выдавать зарплаты сотрудникам, выплачивать налоги и отправлять перечисления в фонды. Разбираемся, должен ли ИП вести бухгалтерский учет и какую отчетность нужно сдавать на разных формах налогообложения.

Может ли ИП не вести бухгалтерский учет

По закону 402 ФЗ ИП не обязан вести бухгалтерский учет. Но, чтобы отчитываться налоговикам и в фонды, выдавать зарплату сотрудникам и выставлять счета, нужен бухучет.

В облегченный вариант входит заполнение книги учета доходов и расходов — КУДиР, оплата налогов и сдача отчетов. Книга нужна, чтобы контролировать, сколько зарабатывает и тратит компания. Собственник записывает от кого, когда и сколько получил денег и на что потратил. Исключение — компании, выбравшие форму налогообложения в виде ЕНВД, они КУДИр не ведут.

Сдавать книгу в налоговую не нужно. Инспекторы сами попросят предпринимателя предоставить ее для проверки. Если ИП в течение 10 дней не принес книгу, или принес, но она заполнена с ошибками, то придется заплатить штраф.

Ип обязан вести бухгалтерский учет

Как вести бухгалтерский учет ИП зависит от системы налогообложения компании.

Ип на упрощенке и патенте

Собственники на упрощенной системе или на УСН должны раз в квартал платить авансовые платежи и страховые взносы. Они не платят НДФЛ, НДС и налог на имущество физлиц. Поэтому ИП на УСН отчитываются в налоговую и заполняют книгу.

Владельцы бизнеса на патенте ведут КУДиР и перечисляют в ФНС оплату за патент. Сколько платить, можно узнать на сайте налоговой.

Ип на основной системе налогообложения

Собственники на основном режиме или ОСНО выплачивают НДФЛ, НДС и налог на собственность. Учет ИП на ОСНО состоит из:

  • КУДиР;
  • отчетов налоговикам по форме 3-НДФЛ, 4-НДФЛ, декларации на НДС и на имущество.

Ип на енвд

ЕНВД — форма налогообложения, при которой налог зависит от физических показателей бизнеса. Например, у одного предпринимателя площадь торгового зала — сто квадратных метров, а у другого — двадцать, поэтому и сумму в ФНС перечисляют разную. Государство учитывает показатели и назначает вмененный или потенциальный доход и с него высчитывает размер налога.

Индивидуальные предприниматели на ЕНВД записывают физические показатели и раз в квартал подают декларацию в ФНС. Компании на вмененке могут отказаться от бухгалтерской отчетности и не заполнять КУДиР.

Нужно ли ИП вести бухгалтерский учет в 2018 году

ИП не обязаны заниматься бухучетом, но есть моменты, когда он необходим:

  • ИП отчитываются в ФНС и фонды. Поэтому используют облегченный по сравнению с ООО вариант бухучета;
  • бухучет ИП состоит из декларации в ФНС и заполнения книги учета доходов и расходов;
  • компании, которые выбрали ЕНВД, ведут учет физических показателей бизнеса.

Ведение бухгалтерии можно получить бесплатно в некоторых банках, при открытии расчётного счёта.

нужно ли ип вести бухгалтерский учет обязанность ип вести бухгалтерский учет сдают ли ип бухгалтерскую отчетность должен ли индивидуальный предприниматель вести бухгалтерский учет индивидуальный предприниматель обязан вести бухгалтерский учет обязан ли индивидуальный предприниматель вести бухгалтерский учет должен ли ип вести бухгалтерский учет сдает ли ип бухгалтерскую отчетность должны ли индивидуальные предприниматели вести бухгалтерский учет ведут ли ип бухгалтерский учет должен ли ип вести бухгалтерский учет ип должен ли ип вести бухгалтерский учет 2020 должен ли ип вести бухучет 2020 сайты поиска работы в россии список лучших лучшие сайты по поиску работы в россии дистанционная работа в период коронавируса в россии дело банк онлайн касса в аренду популярные сайты поиска работы в россии сайты по поиску работы в россии сайты поиска работы в россии список куда отправить резюме для поиска работы интернет ресурсы для поиска работы делобанк запустил сервис куайринг онлайн касса дело банк объявления по поиску работников найти работников частные объявления подбор персонала в россии сервис по подбору персонала поиск работы отправить резюме дело касса онлайн способы поиска работников методы поиска работников правила подбора персонала сайт поиска работников подбор персонала онлайн работа онлайн коронавирус подбор работников страхование вкладов юридических лиц в банках рф 2020 изменения сумма онлайн касса для енвд в 2020 году изменения свежие новости требования к контрольно кассовой технике порядок и условия ее применения бухгалтерская отчетность ооо на усн 2020 бухгалтерская отчетность ооо на енвд бухгалтерская отчетность ооо усн 2020 бухгалтерская отчетность ооо на усн бухгалтерская отчетность ооо при усн бухгалтерская отчетность ооо енвд бухгалтерская отчетность ооо усн график бухгалтерская отчетность 2020 для ооо упрощенка бухгалтерская отчетность ооо что входит отчетность индивидуального предпринимателя на усн бухгалтерская отчетность ооо бланк бухгалтерская отчетность ооо 2020 бухгалтерская отчетность ооо квартальная бухгалтерская отчетность ооо упрощенка самозанятость налоговая отчетность ооо на усн доходы минус расходы покупка авто в кредит бухгалтерия для ооо на усн доходы онлайн касса для ооо на енвд и осно бухгалтерия для ооо на усн без работников ооо обязаны иметь кассовый аппарат ооо ведение бухгалтерии ооо на осно самостоятельно бухгалтерия ооо на усн с нуля ведение бухгалтерии ооо на усн самостоятельно ведение бухгалтерии ооо на есхн самостоятельно ведение бухгалтерии ооо на енвд самостоятельно бухгалтерия по усн для ооо бухгалтерия в ооо при усн бухгалтерия для ооо усн бухгалтерия ооо на усн онлайн кассы для ооо на енвд отсрочка до 2021 года документы для открытия расчетного счета в альфа банке для ооо онлайн кассы для ооо на енвд отсрочка до 2020 года кассовый аппарат для ооо на усн закон до 2021 года как снять деньги с расчетного счета ооо на усн 6 как снять деньги с расчетного счета ооо без налогов договор займа между ооо и ооо образец без процентов договор займа между ооо и ооо образец с процентами онлайн касса для енвд в 2020 году для ооо онлайн кассы для ооо на енвд в 2020 году кредит для ооо какие документы нужно предоставить в банк применение ккм при усн в 2020 году для ооо кассовый аппарат для ооо при усн в 2020 году как снять деньги с расчетного счета ооо на усн как снимать деньги ооо усн с счета в банке как снимать деньги со счета ооо при усн 6 онлайн кассы для ооо на усн в 2020 году открытие расчетного счета для ооо какие документы нужны договор беспроцентного займа между ооо и ооо образец как снять деньги со счета ооо без налогов документы для открытия счета в тинькофф для ооо договор займа между ооо и ооо налоговые последствия касса для ооо на усн в 2020 году онлайн касса для ооо на усн оказывающей услуги онлайн касса для ооо на усн услуги населению как снять деньги с расчетного счета ооо усн снятие денег с расчетного счета ооо на усн как выбрать кассовый аппарат для ооо на усн бухгалтерия как вернуть займ от ооо учредителю займ физлицу от ооо без процентов ндфл открыть счёт в банке для ооо документы регистрация кассового аппарата в налоговой для ооо как оплатить налоги ооо если счет заблокирован договор беспроцентного займа между ооо и ооо займ между ооо и ооо процентный образец промсвязьбанк открыть расчетный счет для ооо документы договор займа между ооо и ооо образец беспроцентный займ между ооо и ооо налогообложение сбербанк открытие расчетного счета для ооо документы ооо дает займ другому ооо под проценты черный список ооо цб рф на сегодня какие документы для оформления кредита для ооо применение онлайн касс для ооо на усн ккт для ооо на усн с 2020 кассовый аппарат для ооо при усн 2020 кассовые аппараты для ооо на усн 2020 онлайн касса для ооо на усн услуги снятие денег со счета ооо при усн снятие наличных со счета ооо на усн как выбрать ккм для ооо на усн займ учредителю от ооо усн с процентами открытие расчетного счета для ооо документы как оформить займ ооо от ооо беспроцентный займ между ооо и ооо альфа банк документы для регистрации ооо займ между ооо и ооо образец черный список ооо в цб рф бухгалтерия для ооо с нуля упрощенка договор займа между ооо и ооо займ от ооо другому ооо налогообложение черный список ооо цб рф 2020 процентный займ между ооо и ооо ооо обязаны иметь кассовый аппарат займ учредителю от ооо бухучет беспроцентный займ ооо от ооо выдача займа ооо от ооо сбербанк бухгалтерия онлайн для ооо бухгалтерия для ооо с нуля ооо берет займ у ооо документы для получения кредита ооо черный список ооо цб рф договор займа ооо с ооо займ между ооо и ооо кассовый аппарат при применении упрощенной системы налогообложения патентная система налогообложения для самозанятых граждан кассовый аппарат при патентной системе налогообложения упрощенная система налогообложения кассовый аппарат как снять ккт с учета в налоговой в 2020 году как снять ккм с учета в налоговой 2020 как снять ккт с учета в налоговой снять кассовый аппарат с учета в налоговой овердрафт счет бухгалтерского учета оквэд услуги бухгалтерского учета валютный контроль снятие контракта с учета в банке как снять с учета ккт в 2020 году вид банковской кассы предназначенной для учета денег снятие кассового аппарата с налогового учета пилотный проект налогового учета для самозанятых как снять с учета кассовый аппарат как снять с учета ккт овердрафт счет учета бухучет овердрафта на осно осно услуги населению кассовый аппарат налог на самозанятых граждан 2020 закон планка доходов контроль доходов самозанятых сервисы по отчетности индивидуальных предпринимателей проверка отчетности контрагента бухучет валютных операций перечисление командировочных расходов на зарплатную карту приложение мой налог для самозанятых фнс налог на самозанятых фнс налог для самозанятых фнс регистрация онлайн кассы в офд и фнс регистрация кассы в офд и фнс самостоятельно регистрация ккт в фнс и офд стоимость регистрация онлайн кассы в фнс и офд операторы фискальных данных в россии список фнс индивидуальный предприниматель налоги упрощёнка 2020 индивидуальный предприниматель налоги упрощенка 2020 индивидуальный предприниматель налоги упрощенка сбербанк индивидуальный предприниматель открыть счет женщина предприниматель в россии самозанятые бухгалтера налоги в 2020 году зарплатный проект альфа банк инструкция для бухгалтера зарплатный проект втб инструкция для бухгалтера зарплатный проект россельхозбанка инструкция для бухгалтера зарплатный проект росбанка инструкция для бухгалтера должностная инструкция главного бухгалтера индивидуального предпринимателя проверка контрагента для бухгалтера самозанятые бухгалтера займ между юридическими лицами с ндс или без ндс проценты по договору займа между юридическими лицами облагаются ндс ндс при товарном займе между юридическими лицами договор займа между юридическими лицами ндс облагается ндс в договоре займа между юридическими лицами займ товаром между юридическими лицами ндс как проверить банковскую гарантию по 44 фз на сайте минфина закон о самозанятые граждане виды деятельности 2020 налоги налоги на самозанятых граждан рф в 2020 году самозанятое население налоги и взносы в 2020 году налоги на безработных и самозанятых граждан рф налоги для самозанятых граждан 2020 виды деятельности самозанятые граждане виды деятельности 2020 налоги москва самозанятые граждане виды деятельности 2020 налоги татарстан самозанятые граждане виды деятельности 2020 налоги женщины предприниматели россии налог на самозанятых граждан и ндфл налог для самозанятых и ндфл налог на самозанятых и ндфл налог для самозанятых ндфл на какие расходы можно списать расходы на банковскую гарантию командировочные расходы на зарплатную карту сотрудника как снизить расходы на эквайринг расходы на кассовый аппарат зарплатный проект расходы расходы самозанятых граждан порядок ведения валютных счетов налог на доходы самозанятых составит 4 процента как будут контролировать доходы самозанятых налог на доходы самозанятых россиян как будут отслеживать доходы самозанятых налог на доходы самозанятых страховые взносы самозанятых в 2020 году взносы для самозанятого населения в 2020 взносы в пфр для самозанятых граждан страховые взносы для самозанятых 2020 как самозанятые платят страховые взносы закон о самозанятых страховые взносы взносы в пфр самозанятых 2020 самозанятые будут платить пенсионные взносы налоговый вычет за онлайн кассы изменения в налоговый кодекс налоговый вычет при покупке онлайн кассы в 2020 году налоговый вычет за кассу в размере 18 тыс рублей налоговый вычет при покупке онлайн кассы в 2020 году налоговый вычет при покупке ккт онлайн в 2020 как получить налоговый вычет при покупке онлайн кассы налоговый вычет при покупке ккт онлайн в 2020 как получить налоговый вычет за покупку онлайн кассы налоговый вычет при покупке онлайн кассы в 2020 налог для самозанятых граждан рф 2020 виды деятельности патент для самозанятых граждан рф 2020 виды деятельности финансирование и кредитование предпринимательской деятельности государственное кредитование предпринимательской деятельности сдавать квартиру как самозанятый налога на профессиональный доход нпд для самозанятых граждан законопроект о введении налога для самозанятых граждан размер налога для самозанятых граждан в рф как оформиться самозанятым процент налога у самозанятых закон о введении налога для самозанятых сумма налога для самозанятых граждан рф кредит для индивидуальных предпринимателей без залога и поручителей кредит наличными для предпринимателей без справок и поручителей кредит для предпринимателей без справок и поручителей декларация для самозанятых лиц как будут отлавливать самозанятых не платящих налогов приложение для оплаты налогов для самозанятых приложение для уплаты налогов самозанятых граждан эквайринг для физ лиц без налогов налоговая система для самозанятых граждан рф как налоговая будет отслеживать самозанятых как налоговая будет выявлять самозанятых налоговая начала охоту на самозанятых кассовый аппарат и налоговая служба налоговая регистрация кассового аппарата онлайн

Источник: https://tvoedelo.online/ip/dolzhen-li-ip-vesti-buhgalterskiy-uchet

Стоит ли ИП вести бухучет

ИП вправе самостоятельно решать, вести ему бухгалтерский учет или нет. С одной стороны, это достаточно затруднительно для человека, не обладающего специальными знаниями.

С другой – бухучет позволяет ИП быстро получать достоверную информацию о финансово-хозяйственной деятельности его компании, контролировать состояние финансовых потоков, материальных ресурсов и т. д.

Кроме того, при применении автоматизированной системы ведения бухучета в специализированных программах весь процесс становится не очень трудоемким.

Вести бухгалтерский учет целесообразно и тем ИП на УСН, деятельность которых связана с торговлей. Это позволит им контролировать свои активы.

Ведение бухучета должно осуществляться по нормам Федерального закона № 402-ФЗ от 06.12.2011. При небольшом объеме активов предприниматель может отказаться от ведения бухучета.

Если деятельность ИП связана с оказанием услуг, то ему также не обязательно вести бухгалтерский учет.

ИП также вправе самостоятельно определять, в каком порядке ему вести бухучет: в общем или упрощенном.

Согласно четвертой части шестой статьи ФЗ № 402 от 06.12.2011 ИП могут использовать упрощенные методы ведения бухгалтерского учета и составления отчетности.

Например, приобретение материалов в упрощенном учете может сопровождаться следующей записью:

Дт10 «Материалы» — кт 51 «Расчетные счета». Таким образом, из записи исключается счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

Упрощенная система ведения бухучета позволяет ИП сократить число применяемых синтетических счетов. Так, вместо счетов 23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные расходы», 26 «Общехозяйственные расходы» можно использовать один счет –20 «Основное производство», а вместо счетов 41«Товары» и 43 «Готовая продукция» можно применять только счет 41.

Зачем нужен бухгалтер?

Следует отметить, что индивидуальные предприниматели имеют право отказаться от использования метода двойной записи.

Для получения более подробной информацию об упрощенных способах ведения бухгалтерского учета советуем обратиться к следующим документам:

  • Типовые рекомендации по организации бухгалтерского учета для субъектов малого предпринимательства, содержащиеся в Приказе Министерства финансов№ 64н от 21.12.1998.
  • Информация Министерства финансов «Об упрощенной системе бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности» № ПЗ-3/2015.

Как ИП может вести бухгалтерский учет

Индивидуальные предприниматели, решившие вести бухгалтерский учет, самостоятельно определяют его форму (полноценный бухучет или ведение только КУДиР).

Несмотря на то что ИП не обязаны вести бухучет, налоговую отчетность предоставлять они должны. Сроки сдачи налоговой отчетности и ее особенности зависят от выбранной системы налогообложения.

ИП должны осуществлять сбор документации, касающейся расчета налоговых платежей, банковской документации, кассовых документов, кадровых бумаг.

Уплата налогов не в полном объеме грозит предпринимателю наложением штрафа или приостановлением деятельности.

«Могут ли заблокировать счет ИП: причины и способы разблокировки» Подробнее

Преимущества грамотно построенного бухучета:

  • возможность осуществления всестороннего и объективного анализа результатов хозяйственной деятельности;
  • упрощенное прогнозирование и выбор направления развития компании;
  • упорядоченная работа протекает легче и эффективнее.

Бухгалтерский учет позволяет предпринимателю грамотно управлять организацией, принимать обоснованные решения и правильно составлять необходимую отчетность.

Вести бухгалтерию предприниматель может несколькими способами:

  1. Самостоятельно. Бухгалтерский учет при применении одного из налоговых спецрежимов достаточно прост. Это позволяет индивидуальному предпринимателю вести бухучет самостоятельно, без привлечения специалистов.
  2. Используя услуги привлеченного специалиста. Этот способ не такой дорогой, как заключение договора с бухгалтерской фирмой, но более рискованный. Грамотного и честного бухгалтера найти не так-то и просто. Поэтому стоит прислушаться к рекомендациям знакомых. В любом случае целесообразно проанализировать все возможные риски и преимущества, прежде чем прибегнуть к этому варианту.
  3. Используя услуги аутсорсинговой организации. Этот способ является самим дорогим, но при этом самым надежным. Он позволяет ИП не вникать в вопросы ведения бухучета, а заниматься другими, не менее важными обязанностями.

На сегодняшний день, наряду со стационарными программами ведения БУ, широкое применение получила интернет-бухгалтерия. Она имеет целый ряд преимуществ:

  • позволяет осуществлять полноценное ведение как бухгалтерского, так и налогового учетов;
  • подключаться к бухгалтерии и осуществлять полный контроль можно онлайн с любого компьютера;
  • интернет-бухгалтерия содержит функцию напоминания о приближающихся сроках сдачи отчетности;
  • позволяет дистанционно формировать декларации;
  • возможность использования теоретической базы по БУ и отчетам, возможность обратиться за консультацией к онлайн-специалистам;
  • возможность быстро и просто сформировать и подать онлайн-документы для регистрации ИП и отчетность в ФНС.

Стоимость штатного специалиста варьируется от 40 000 рублей до 60 000 рублей в месяц. Данная величина является средней по России и может отличаться в зависимости от конкретного региона. Штатный бухгалтер принимается на работу по трудовому договору. Если объем документации у предпринимателя не очень большой, то бухгалтер может быть принят по совместительству.

При небольшом документообороте стоимость аутсорсинговых услуг по ведению бухучета может оказаться дешевле. Если ИП находится на УСН, то десять документов обойдутся ему около 1500 рублей, а 100 документов – 5400 рублей.

Полное ведение БУ аутсорсинговой компанией может стоить предпринимателю до 100 000 рублей ежемесячно.

Предприниматель, решивший делегировать ведение бухучета по договору третьим лицам, получает:

  • дополнительные затраты;
  • отсутствие вовлеченности в некоторые процессы внутри компании, а следовательно, не всегда правильное понимание ситуации;
  • дополнительное свободное время, которое может быть направлено на решение других задач.

Решение самостоятельно вести БУ позволит ИП существенно сэкономить денежные средства, но потребует от него значительных трудовых затрат.

Сегодня все большее количество бизнесменов предпочитают самостоятельно вести бухгалтерский учет.

Это обусловлено большим количеством онлайн-сервисов, специализированных программ и обучающих курсов, которые минимизируют перечень знаний, необходимых для ведения бухгалтерии.

С чего начать самостоятельное ведение бухгалтерии

Несмотря на то что ИП не должны вести бухучет и сдавать бухгалтерскую отчетность, в некоторых случаях это является необходимым. С чего начать предпринимателю ведение бухучета?

  1. Создание предварительного расчета будущих доходов и расходов. Он необходим для определения налоговой нагрузки.
  2. Выбор системы налогообложения. От нее напрямую зависит налоговая нагрузка предпринимателя. Величина налоговых отчислений ИП на разных режимах может отличаться в несколько раз. Если предприниматель не может самостоятельно рассчитать налоговую нагрузку, ему стоит обратиться за бесплатной консультацией по налогообложению.
  3. Изучение формы налоговой отчетности выбранного режима. Актуальную информацию можно найти на официальном сайте ФНС «налог.ру».
  4. Принятие решения о необходимости найма сотрудников. Ведение бухгалтерии в качестве работодателя – процесс не простой, он не зависит от выбранного налогового режима и количества сотрудников. В 2019 году ИП должны предоставлять отчетность за сотрудников в ПФР, в ФСС, в ФНС. Например, до 20 января индивидуальные предприниматели обязаны сдать сведения о среднесписочной численности работников. Помимо предоставления отчетности, ИП-работодатели должны вести и хранить всю кадровую документацию. «Бухгалтерские услуги для ИП: кому доверить и сколько платить» Подробнее
  5. Изучение налогового календаря по выбранной системе налогообложения. Нарушение сроков предоставления отчетности и внесения налоговых платежей ведет к штрафам, пеням, доначислениям. Также возможна блокировка расчетного счета, приостановление деятельности и т. д.
  6. Выбор вида бухгалтерского обслуживания. На упрощенных режимах налогообложения, например УСН 15 %, ЕНВД, ПСН, даже при наличии сотрудников индивидуальный предприниматель может вести бухгалтерию самостоятельно. А вот на ОСНО и УСН 6 %, а также при большом количестве хозопераций, ведение бухгалтерского учета целесообразно делегировать штатному бухгалтеру или передать на аутсорсинг.
  7. Ведение и сохранение всей документации, имеющей отношение к бизнесу. Это могут быть договоры с контрагентами, расходная документация, выписки банковских организаций, кадровая документация, бланки строгой отчетности, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы и т. д. ФНС может запросить для проверки документацию ИП в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.

Источник: https://kbdp.ru/news/dolzhen-li-ip-vesti-bukhgalterskiy-uchet/

Бухучёт ИП

Предприниматели должны вести бухучет

Начиная собственный бизнес, предприниматели не всегда уделяют должное внимание вопросу бухгалтерии. Кто-то слышал, что ведение бухучета ИП по закону не требуется, другие считают этот вопрос второстепенным, третьи – что ничего сложного здесь нет, и справиться с учетом можно самостоятельно.

На самом деле, постановка бухучета ИП с нуля необходима уже на этапе планирования предпринимательской деятельности. Причин тому несколько:

  • Грамотный выбор системы налогообложения позволит вам выбрать минимально возможную налоговую нагрузку. Чтобы вы не попали по незнанию под определение незаконных налоговых схем, практическое налоговое планирование вашего бизнеса должны проводить специалисты, а не сомнительные советчики.
  • От выбранного режима зависит состав отчетности, сроки уплаты налога, возможность получения налоговых льгот.
  • Нарушение сроков сдачи отчетности, порядка учета, уплаты налоговых и неналоговых платежей приведет к неприятным санкциям в виде штрафов, споров с налоговой службой, проблем с контрагентами.
  • На выбор налогового режима после регистрации ИП отводится совсем немного времени. Так, для перехода на УСН это всего 30 дней после получения свидетельства. Если вы не выберете систему налогообложения сразу, то будете работать на ОСНО. В большинстве случаев для начинающего предпринимателя это самый невыгодный и сложный вариант.

Обязанности нет, есть право

Бухучет в России регулируется Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете». Он распространяет свое действие в том числе и на индивидуальных предпринимателей (п. 4 ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Не вести бухучет ИП может в том случае, если он ведет налоговый учет в соответствии с НК РФ: учитывает доходы или доходы и расходы и (или) иные объекты налогообложения либо физические показатели, которые характеризуют его вид деятельности (п. 1 ч. 2 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Поскольку подобный учет ведется при любой системе налогообложения (п. 2 ст. 54,  п. 8 ст. 346.5, ст. 346.24, 346.29, 346.53 НК РФ), ИП может не вести бухучет в любой ситуации.

Это же правило действует в отношении любых лиц, которые занимаются частной практикой без регистрации в качестве ИП (адвокатов, нотариусов).

Таким образом, налоговый учет предприниматели обязаны вести всегда. А вот ведение бухучета — их право, а не обязанность.

Как ИП заявить свое право на бухучет

Если ИП решает вести бухучет, он должен следовать предписаниям Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ и подзаконным актам по бухгалтерскому учету (ПБУ, Плану счетов и другим нормативным документам Минфина России по бухучету).

Сперва нужно решить, кто конкретно будет вести бухучет у ИП. Если ИП принял решение вести бухучет, он по статусу приравнивается к руководителю организации. А значит, он организует бухучет и хранение первички (ч. 2 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Соответственно, ИП:

  • или нанимает главного бухгалтера (а возможно, создает под него бухгалтерскую службу),
  • или поручает обязанности бухгалтера другому работнику,
  • или вверяет бухучет сторонней фирме или специалисту по гражданско-правовому договору;
  • или выполняет обязанности бухгалтера лично.

Однако когда ИП превышает уровень субъекта среднего предпринимательства, он уже не вправе вести бухучет лично и должен делегировать эту функцию другим лицам (ч. 3 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

ИП является крупным, если за предшествующий год среднесписочная численность его работников больше 250 человек и (или) доход превышает 2 млрд руб. (п. 2 и 3 ч. 1.1, ч. 3 ст. 4 Федерального закона от 24.07.

2007 № 209-ФЗ,  Постановление Правительства РФ от 04.04.2016 № 265).

Чтобы изначально выразить свое решение о введении бухучета, ИП должен утвердить свою учетную политику.

Учетная политика — это такой документ, в котором ИП выбирает нужные ему способы ведения учета и составления отчетности из совокупности всех способов, которые предлагаются в ПБУ и других нормативных документах по бухучету (ст.

8 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).  Далее при ведении бухучета нужно будет следовать установкам принятой учетной политики.

Первым пунктом учетной политики как раз может быть заявление о ведении с такой-то даты бухучета в соответствии с Федеральным законом от 06.12.2011 № 402-ФЗ.

Чтобы заявить о ведении бухучета государству и контрагентам (существующим и потенциальным), ИП должен составлять годовую финансовую отчетность и представлять ее экземпляр в территориальный орган статистики (ч. 2 ст. 13, ч. 1 ст. 18 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Начальное сальдо бухучета ИП

Чаще всего предприниматель решает вести бухучет не с самого начала своей деятельности, а уже поработав какое-то время. Ведение бухучета в какой-то степени приближает ИП к статусу коммерческой организации. Солидные банки-кредиторы, партнеры, покупатели и клиенты относятся к предпринимателю, который ведет бухучет, с большим доверием.

Однако нужно выполнить нормативные предписания:

  • вести бухучет непрерывно с даты госрегистрации до даты прекращения деятельности (ч. 3 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ);
  • отражать в бухучете все факты хозяйственной деятельности (п. 6 ПБУ 1/2008);
  • достоверно и полно отражать в бухотчетности финансовое положение, финансовые результаты деятельности и изменения в финансовом положении ИП (см. п. 6 ПБУ 4/99).

Таким образом, если ИП ведет бухучет методом двойной записи не с начала деятельности, то на дату начала ведения бухучета нужно рассчитать входные сальдо по бухгалтерским счетам.

При расчете придется учесть все имущество, имущественные права и обязательства ИП, связанные с предпринимательской деятельностью ИП.

Расчет нужно делать, используя те способы бухучета, которые прописаны в учетной политике.

Особенности бухучета ИП

У ИП, согласно гражданскому законодательству, имущество не делится юридически на то, что относится к предпринимательской деятельности и не относится. Как и обычный гражданин, предприниматель отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом, за исключением жизненно важного имущества из перечня ч. 1 ст. 446 ГПК РФ (ст. 24 ГК РФ).

Но в целях бухучета такое разделение придется провести изначально и потом делать постоянно. Ведь одно из требований при формировании учетной политики — приоритет экономического содержания перед юридической формой (п. 6 ПБУ 1/2008).

Соответственно, все имущество, имущественные права и задолженность дебиторов перед ИП, которая имеет отношение к его предпринимательской деятельности, составляют активы баланса ИП и отражаются на соответствующих счетах бухучета.

Например, если ИП для предпринимательской деятельности использует часть своего дома, он должен оценить стоимость этой части и отразить ее на счете 01 «Основные средства» и в активе баланса.

А вот средства на личном банковском счете разделять не советуем. Для предпринимательской деятельности ИП нужно и в целях налогообложения, и в целях бухучета иметь отдельный банковский счет.

Все обязательства ИП, связанные с предпринимательской деятельностью, формируют разделы долгосрочных и краткосрочных обязательств пассива баланса.

К ИП не относятся такие счета бухучета, как 80 «Уставный капитал», 82 «Резервный капитал», 83 «Добавочный капитал» и соответствующие статьи баланса.

Поэтому разница между активом баланса и обязательствами баланса образует прибыль ИП (счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»).

Утверждая формы отчетности, в балансе в разделе «Капитал и резервы» лучше оставить только показатель не распределенной прибыли.

Как ИП вести бухучет

  • Сделайте предварительный расчет предполагаемых доходов и расходов вашего бизнеса. Эти данные потребуются вам при расчете налоговой нагрузки.
  • Выберите налоговый режим. Здесь же мы только перечислим их: основная система налогообложения (ОСНО) и специальные налоговые режимы (УСН, ЕСХН, ПСН). От выбора системы налогообложения напрямую зависит налоговая нагрузка ИП. Суммы, которые вы должны выплачивать в бюджет, на разных режимах могут различаться в разы. Если вы не знаете, как сделать расчет налоговой нагрузки, рекомендуем вам получить бесплатную консультацию по налогообложению.
  • Ознакомьтесь с налоговой отчетностью выбранного режима. Найти актуальные формы отчетности вы можете на сайте ФНС налог.ру.
  • Определитесь, будете ли вы нанимать работников. Как ИП вести бухгалтерию на работника? Отчетность работодателей можно назвать достаточно сложной, причем, ее состав не зависит от выбранного налогового режима и количества работников. За работников сдают несколько видов отчетности: в ПФР, в ФСС и в налоговую инспекцию. Например, до 20 января всем ИП с работниками необходимо сдать сведения о среднесписочной численности работников. Кроме того, работодатели должны вести и хранить кадровую документацию.
  • Изучите налоговый календарь своего режима. Несоблюдение сроков сдачи отчетов и уплаты налогов приведет к штрафам, начислению пени и недоимки, блокировке расчетного счета и другим неприятным последствиям.
  • Определитесь с видом бухгалтерского обслуживания. На простых режимах, таких как УСН 6% (Доходы), ЕНВД, ПСН, даже при наличии работников можно вести бухгалтерию ИП самостоятельно. Главным вашим помощником в этом случае станут специализированные онлайн-сервисы, такие как 1С Предприниматель. Но на ОСНО и УСН Доходы минус расходы, а также при большом количестве хозяйственных операций, ведение бухучета ИП разумнее передать на аутсорсинг.
  • Ведите и сохраняйте все документы, относящиеся к бизнесу: договоры с контрагентами, документы, подтверждающие расходы, банковские выписки, кадровые документы, БСО, отчетность по кассовому аппарату, первичные документы, входящую информацию и т.д. Проверить документы по деятельности ИП налоговая инспекция может даже в течение трех лет после снятия с регистрационного учета.

Нужен ли бухгалтер для ИП?

Ведение бухучета ИП однозначно необходимо. Вопрос только, кто будет его осуществлять – штатный бухгалтер, сторонний исполнитель бухгалтерских услуг или сам индивидуальный предприниматель.

Возможно, эти статьи вас заинтересуют:

  1. Налоговый учет
  2. Уменьшение налога при УСН на страховые взносы
  3. Кредит на развитие бизнеса
  4. Банкротство физических лиц
  5. Как ИП легально вывести деньги

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5e1f7fcd2b61691292e5bb6e/buhuchet-ip-5e26fd2578125e00b19c267c

Ведение бухгалтерского учета ИП

Предприниматели должны вести бухучет

Ведение бухгалтерского учёта ИП может подпадать под условия исключения из общих правил ведения учётности для экономических субъектов РФ.

Законом № 402-ФЗ установлено, что индивидуальные предприниматели могут быть освобождены от ведения бухгалтерского учёта.

Данное положение не стоит трактовать как полное освобождение ИП от отчётности перед налоговыми органами, в частности от налогового учёта.

Как правильно вести бухгалтерский учет

В ИП может быть штатный сотрудник или ведущий бухгалтер на аутсорсе.

Часто объём хозяйственных операций индивидуальных предпринимателей не высок, поэтому держать постоянного бухгалтера на зарплате не целесообразно.

Даже специалисты, оплачиваемые за разовые операции, могут обходиться дорого в рамках экономики бизнеса. Именно по этой причине многие интересуются как вести бухгалтерский учёт для ИП самостоятельно.

Должен ли ИП вести бухучет

ИП освобождены +от ведения бухгалтерского учета.

Бухгалтерское законодательство РФ фиксирует, что ИП освобождены от ведения бухгалтерского учета в случае, если в соответствии с законодательством РФ о налогах и сборах они ведут учет доходов, расходов и иных объектов налогообложения, а также физических показателей для определенного вида предпринимательской деятельности (п. 1 ч. 2 ст.

6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). По факту, такой учет ИП ведут при общей системе налогообложения и при спецрежимах. Поэтому бухучетная «льгота» подходит всем индивидуальным предпринимателям. Исходя из этого, мы получаем, что для ИП с ЕСХН, УСН, ЕНВД, ПСН нет обязанности ведения бухгалтерского учета.

Обычное и упрощенное ведение бухучета ИП

Ведение бухгалтерского учета ИП остаётся на усмотрение индивидуального предпринимателя. ИП не должны вести учет в обязательном порядке. По закону вы можете не вести бухгалтерию. Но всё чаще предприниматели решают вести бухучёт, чтобы увеличить прозрачность информации о финансах и других показателях хозяйственной деятельности.

Упрощённые способы налогообложения

Пример использования упрощенного способа ведения бухучета (ч. 4 ст. 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Запись отражения приобретения материалов: Дебет счета 10 «Материалы» — Кредит счета 51 «Расчетные счета», т. е. минуя счет учета расчетов 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками».

Счет 20 «Основное производство» могут заменить:

  • счёт 23 «Вспомогательные производства»;
  • счёт 26 «Общехозяйственные расходы»;
  • счёт 25 «Общепроизводственные расходы».

Счет 41 заменяет:

  • счёт 41 «Товары»;
  • счёт 43 «Готовая продукция».

В определённых случаях ИП могут отказаться от двойной записи.

Бухгалтерия ИП самостоятельно: инструкция 2020 года

Основываясь на целесообразности ведения бухгалтерского учета ИП для лучшего понимания финансового развития деятельности, многие ищут как вести бухучёт ИП самостоятельно. Ниже мы привели пошаговую инструкцию.

Шаг 1: рассчёт нагрузки

Чтобы рассчитать налоговую нагрузку, сделайте расчет доходов и расходов вашего бизнеса, которые вы можете предположить на сегодняшний день. Эти будет нужно в дальнейшем, для расчета налоговой нагрузки на ИП.

Шаг 2: Выбор налогового режима

Основное деление идёт на:

  • Основная система налогообложения ОСНО;
  • Специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН, НПД).

Этот этап очень важен, так как суммы, которые вы будете платить в бюджет, могут отличаться в несколько раз. Вы можете обратиться для консультации к нашим специалистам. Вы сможете быстро получить информацию о целесообразности выбора того или иного режима для вашей деятельности.

, сделайте расчет доходов и расходов вашего бизнеса, которые вы можете предположить на сегодняшний день. Эти будет нужно в дальнейшем, для расчета налоговой нагрузки на ИП.

Шаг 3: порядок налоговой отчётности

Прочитайте порядок налоговой отчётности по выбранному режиму.

Шаг 4: выберите вид бухгалтерского обслуживания

На УСН и ОСНО лучше выбрать компанию, которая сможет оперативно и доступно по стоимости закрыть вопрос с вашей бухгалтерией на аутсорсинге. Не стоит полагаться на объявления. Выбирая опытную компанию, вы сможете быть уверенными в качестве и своевременности сдачи отчётности. Для ЕНВД и ПСН вы сможете обойтись такими онлайн-сервисами как 1С Предприниматель

Шаг 5: прочитайте налоговый календарь для вашего режима

Если вы сдадите отчёт не вовремя, это приведёт к штрафам и пени. В определённых случаях вам могут заблокировать расчетный счет, а также применить другие санкции

Шаг 6: количество работников

Определитесь, будете ли вы нанимать работников. В 2020 году за устроенных работников положено сдавать несколько видов отчетности:

  • ПФР
  • ФСС
  • Налоговая инспекция.

Это также обязывает вести и архивировать кадровую документацию.

В рамках рекомендаций хотим отметить, что все документы: первичные документы, выписки из банка, договоры с контрагентами, подтверждение расходов, кадровая документация, кассовая отчётность и другие документы, которые касаются вашей финансовой деятельности, необходимо сохранять. Даже если ваше ИП прекратило свою деятельность, налоговая служба может проверить документы в течение трех лет после снятия с учета.

Ведение бухгалтерии ИП на УСН

Бухгалтерия для ИП на УСН это самый простой способ. Вам необходимо сдать только одну налоговую декларацию в год. Срок сдачи отчётности ИП на УСН в 2020 году без работников — до 30 апреля этого года.

В этот же срок вам необходимо уплатить годовой налог за вычетом произведённых авансовых платежей.
Вести бухгалтерию ИП при УСН Доходы 6% вы сможете без бухгалтера. Данный режим учитывает только полученные доходы, и налоговая ставка — 6%.

В конце каждого квартала вам необходимо внести авансовый платеж для расчета единого налога по годовым итогам.

Бухгалтерия ИП при УСН Доходы минус расходы

Сложность данного режима в том, что необходимо подтвердить расходы. В противном случае налоговый орган не примет к учёту заявленные затраты. Чтобы такой проблемы не возникло, вам нужно верно оформлять документы с учётом всех тонкостей.

Экономическое обоснование расходов указаны в статье в статье 346.16 НК РФ. Чтобы быть уверенными в учёте затрат, для данного режима стоит обратиться в профессиональные бухгалтерские компании.

Информации «Об упрощенной системе бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности» (Информация Минфина № ПЗ-3/2015).

Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО

Бухучёт ИП на ОСНО самый сложный в данном списке. Он включает подачу данных по НДС каждый квартал, подачу декларации 3-НДФЛ за год и другие особенности.

Возмещение НДС является задачей, в которой сложно учесть самостоятельно возможные тонкости.

Сегодня стоимость услуг бухгалтерских компаний не высокая и позволит вам не беспокоиться о данных вопросах, передав эти функции профессиональным бухгалтерам.

Советы юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: