Налог на выигрыш на ставках в россии

Содержание
  1. Как платить налог на выигрыш у букмекера в 2019 году. Пошаговая инструкция
  2. Когда не надо платить налог на выигрыш
  3. Когда налог на ставки надо заплатить самому
  4. Когда налог рассчитает и удержит букмекер
  5. Букмекер компенсирует налог?
  6. Бонус
  7. Сколько надо заплатить налогов с выигрыша в букмекерских конторах
  8. Выигрыш более 15 тыс. рублей
  9. Выигрыш менее 15 тыс. рублей
  10. Пример исчисления НДФЛ
  11. Игрок сам уплачивает налог с выигрыша менее 15 тыс. рублей
  12. Как заплатить налог игроку самостоятельно
  13. ✔ Налог на выигрыш в букмекерской конторе в России
  14. Как получить справку о выплате налогов
  15. Когда не нужно платить налог?
  16. Когда налог взимается букмекером?
  17. Налогообложение ставок в других странах
  18. Перспективы в России и вывод
  19. Совет от Superbet
  20. Налог на выигрыш в России: кто сколько платит? Объясняет Первая СРО букмекеров
  21. Что изменилось в Налоговом кодексе
  22. Сумма, не облагаемая налогом: как она применяется
  23. Каким будет налог, если…
  24. Сценарий №1
  25. Иллюстрация к сценарию №1
  26. Сценарий №2
  27. Иллюстрация к сценарию №2
  28. О документах для уплаты налога: что нужно?
  29. Правила уплаты налогов с выигрышей в легальных и офшорных букмекерских конторах
  30. Оплата налогов с выигрышей у легальных букмекеров
  31. Правила уплаты налогов с выигрышей в легальных БК с интерактивных ставок
  32. Ставки и налогообложение выигрышей в букмекерских конторах, не имеющих российской лицензии
  33. Самостоятельное декларирование налога на выигрыши в букмекерских конторах
  34. Размер подоходного налога с выигрышей у букмекеров
  35. Уклонение от уплаты налогов с выигрышей
  36. Налог с выигрыша со ставки в букмекерской конторе – как платить в [year]
  37. Когда надо платить налог на выигрыш самому
  38. Когда налог заплатит букмекер
  39. Может ли БК компенсировать сумму налога
  40. Способы оплаты налога
  41. Как платить налог в других странах в 2020 году
  42. Беларусь
  43. Украина
  44. Казахстан
  45. Молдова
  46. Что будет, если не заплатить налог на выигрыш

Как платить налог на выигрыш у букмекера в 2019 году. Пошаговая инструкция

Налог на выигрыш на ставках в россии

Игроки на ставках должны платить налог с выигрышей, превышающих 4 тыс. рублей. Когда нужно самостоятельно заниматься подсчетами и уплатой, а когда за вас это сделает букмекер? Можно ли не платить налог совсем? Можно ли минимизировать налог? Отвечаем на все вопросы сразу.

Налоговая взимает НДФЛ в размере 13% для резидентов и 30% для нерезидентов — например, иностранных туристов. Формула такова: из суммы, которую вы выводите с аккаунта в букмекерской конторе, вычитают сумму депозита — и с получившейся цифры государство удерживает налог. Но происходит так не всегда. Об этом — ниже.

Возможные варианты

Сейчас есть три варианта развития событий. Все зависит от сумм, которыми вы рискуете и которые выводите из букмекерской конторы:

1. Налог платить не надо вообще.

2. Налог придется рассчитать и уплатить вам.

3. Налог рассчитает и удержит букмекер.

Когда не надо платить налог на выигрыш

Первым делом вам надо учесть все выводы на сумму менее 15 тыс. рублей за год. Припомнили? Если сумма этих выводов составила менее 4 тыс. рублей, выдохните. Вам ничего не нужно платить государству. Налог с таких выигрышей не удерживают.

Полезный совет: выписку по всем выводам за год можно запросить в ЦУПИС.

Когда налог на ставки надо заплатить самому

Снова вспомните все выводы из букмекерских контор менее чем на 15 тыс. рублей. Сумма превышает 4 тыс. рублей? Тогда с нее нужно заплатить налог в 13%. При этом пока открыт вопрос о том, можно ли игрокам в этом случае вычитать сумму депозитов из своего выигрыша. Предположительно нет, но официальных разъяснений Минфин на этот счет не давал.

Что дальше? До 30 апреля 2019 года нужно задекларировать свои доходы в налоговой инспекции, а заплатить налог придется до 15 июля 2019 года. Это можно будет сделать онлайн в личном кабинете на сайте ФНС или на портале «Госуслуги».

Что будет, если вы не подали декларацию? Скорее всего, ФНС все равно обяжет вас уплатить налог.

Ведь в налоговой все равно получат данные от букмекеров.

Когда налог рассчитает и удержит букмекер

Если ваш выигрыш составил 15 тыс. рублей или больше, можете не переживать: за вас все сделает букмекер. Работает это так: вы делаете запрос на вывод со счета букмекера. Получаете сумму за вычетом налога. Делаете вы ставки онлайн или в ППС, не имеет значения.

Налоговая база = выигрыш — депозит

Обратите внимание: выигрыш — это сумма вывода, а не разница между выводом и депозитом!

Пример: Вы внесли депозит на сумму 10 тыс. рублей. Сделали 10 ставок по 1000 рублей каждая. Сыграло три: одна с коэффициентом 15,0, вторая — с коэффициентом 7,0, третья — с коэффициентом 6,0. Семь проиграли. На счету у вас 28 тыс. рублей.

Вы решили вывести эту сумму. В таком случае 13% возьмут с разницы между суммой вывода и депозитом. Это 18 тыс. рублей. 13% от этой цифры — 2340 рублей. То есть на руки вы получите 28 000 — 2340 = 25 660 рублей.

Если между запросами на вывод вы внесете несколько депозитов, букмекер суммирует их при расчете налога. Но если вы сделали один депозит, а затем несколько заявок на вывод, сумму депозита вычтут только из первой.

Со второй и последующих заявок вычтут полноценные 13%. Пока вы снова не внесете депозит.

Пример: вы внесли депозит в 5 тыс. рублей. Потом внесли еще 5 тыс. рублей. Ваши ставки успешны, на счету в букмекерской конторе уже 20 тыс. рублей.

При расчете налога от 20 тысяч отнимут 10, а не 5.

Если сумма вывода меньше депозита, платить налог не нужно. Но если затем вы сделаете еще один запрос на получение денег, его будут облагать налогом без всяких вычетов.

Пример: вы внесли 50 тыс. рублей. Через какое-то время решили вывести 20 тыс. рублей. С вас ничего не возьмут (сумма вывода меньше депозита). Затем вы поставили на вывод еще 30 тыс. рублей, и вот с них уже удержат 13%. При этом вы вывели столько же, сколько внесли. Если бы вы вывели сразу всю сумму, налог с нее не удержали бы.

Вывод: лучше выводить деньги реже, но крупными суммами. Так выгоднее.

Букмекер компенсирует налог?

Букмекеры строго соблюдают требования законодательства, они не должны вам ничего компенсировать.

Некоторые компании действительно компенсируют налог игрокам бонусами или фрибетами. Это просто рекламные акции по привлечению клиентов. Сейчас они есть, но могут и закончиться.

Бонус

Один раз за год вы можете воспользоваться налоговой льготой и уменьшить сумму своих выигрышей на 4 тыс. рублей.

Пример: Если сумма выигрышей, с которых не удерживал налог букмекер, составила 20 тыс. рублей, вам нужно заплатить 13% только от 16 тыс. рублей. То есть 2080 рублей. 13% от 20 тыс.

рублей — это 2600 рублей. Разница в нашем примере — 520 рублей. Не так и много, но всё же приятно.

Источник: https://www.championat.com/bets/article-3720841-kak-platit-nalog-s-vyigrysha-u-bukmekera-instrukcija-dlja-igrokov-na-stavkah.html

Сколько надо заплатить налогов с выигрыша в букмекерских конторах

Налог на выигрыш на ставках в россии

Напомним, что с 1 января 2018 г. вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, регулирующие порядок налогообложения выигрышей от участия в азартных играх, проводимых в букмекерских конторах и тотализаторах.

Выигрыш более 15 тыс. рублей

Букмекерская контора остается налоговым агентом при выигрышах свыше 15 тысяч рублей, то есть она сама и платит налог государству.

Правило о вычитании налога с каждого выигрыша было отражено в налоговом кодексе и до 1 января 2018 года, но принятые поправки только еще больше уточнили порядок налогообложения, предусмотрев, что налог определяется от разницы между выигрышем и именно той ставкой, по которой он наступил.

То есть при выигрыше более 15 тыс. рублей букмекерская контора уменьшает сумму выигрыша на сделанную игроком ставку и удерживает налог только с полученной разницы по налоговой ставке 13% (для налоговых резидентов РФ) или по ставке 30% для тех, кто проживает на территории РФ менее 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев

Выигрыш менее 15 тыс. рублей

Если же клиент выиграет не более 15 тысяч рублей, то букмекер выплачивает полностью всю сумму выигрыша игроку. В данной ситуации игроки сами должны вычислить НДФЛ и уплатить его в бюджет.

Гражданин должен будет самостоятельно направить в налоговый орган заполненную декларацию не позднее 30 апреля следующего года. А так же заплатить налог до 15 июля следующего года

Пример исчисления НДФЛ

До 1 января текущего года букмекеры исчисляли НДФЛ по каждому игроку нарастающим итогом за налоговый период (год).

То есть если у игрока в налоговом периоде удержали сумму НДФЛ с выигрыша, но в течение года он продолжал заключать пари и получать выигрыши, то при исчислении НДФЛ по итогу налогового периода букмекер суммировал все полученные выигрыши, вычитал из них все полученные ставки и с полученной суммы исчислял НДФЛ с учетом ранее удержанного налога.

Сейчас же уточняется, что, как уже было сказано выше, только сумма ставки, являющейся условием конкретного пари, по которому и выпал выигрыш, подлежит вычитанию из суммы выигрыша в целях определения налоговой базы.

Допустим, клиент БК сделал ставку: внес в кассу букмекера 1 тыс. рублей. Затем клиент заключил два пари с ценой каждого 500 рублей. В результате клиент выиграл только по результатам одного пари, сумма выигрыша составила 15 600 рублей.

«До 1 января букмекер рассчитывал бы налогооблагаемую базу как: сумма выигрыша (15 600) — размер ставки (1 тыс. рублей) = 14 600 рублей (исходя из того, что клиент за весь отчетный период сделал всего эти две ставки).

 Сейчас же с 1 января 2018 года расчет должен выглядеть таким образом: сумма выигрыша (15 600) — цена пари (500 рублей) = 15 100 рублей».

Поскольку сумма выигрыша по примеру превышает 15 тыс. рублей, то букмекер как налоговый агент обязан удержать НДФЛ, соответственно, сумма в размере 1 963 рубля (13% от выигрыша в 15 100 рублей) удерживается и перечисляется в бюджет РФ.

Игрок сам уплачивает налог с выигрыша менее 15 тыс. рублей

Как было сказано выше, если сумма выигрыша игрока меньше 15 тыс. рублей, то букмекер не удерживает НДФЛ, и в таком случае физическое лицо (игрок) обязано исчислить и уплатить налог самостоятельно. 

Однако букмекер сообщает в налоговый орган о том, что игрок получил доход, и в случае, если игрок не уплатил НДФЛ самостоятельно, налоговый орган вправе обратиться к нему с взысканием неуплаченных налогов.

Правило вычета из суммы выигрыша размера ставки при выигрыше более 15 тыс. рублей не действует, если  игрок выиграл меньше 15 тыс. рублей, и, соответственно, определяет налоговую базу сам.

«Другими словами, буквально читая положения Кодекса, игроку, получившему выигрыш меньше 15 тыс. рублей, придется платить налог со всей суммы выигрыша, без учета сделанной им ставки».

Игроку, получившему выигрыш меньше 15 тыс. рублей,придется платить налог со всей суммы выигрыша, без учета сделанной им ставки

Кроме того, не подлежит налогообложению сумма всех выигрышей за календарный год в размере 4 тыс. рублей.

о есть если за год игрок не выиграл больше 4 тыс. рублей, то он вправе не декларировать эти доходы, согласно п. 28 ст. 217, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Необходимо учитывать, что право не облагать налогом доход от выигрышей относится к совокупности полученных выигрышей за календарный год, и если налоговый агент ранее уже применил данное право при удержании у вас налога, то повторно его заявлять вы не должны.

Кроме того, доходы от выигрышей в азартных играх не могут быть уменьшены на налоговые вычеты, установленные ст. 218-221 НК РФ (п. 3 ст. 210 НК РФ). Это означает, что игрок не вправе не облагать налогом свой доход от выигрыша, уменьшив его, к примеру, на расходы по покупке жилья или оплате обучения, добавил юрист.

Как заплатить налог игроку самостоятельно

Игрок должен представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Общую сумму налога, исчисленную исходя из налоговой декларации, игрок должен уплатить по месту жительства в срок не позднее 15 июля следующего года.

Таким образом, по новым правилам по выигрышам до 15 тыс. рублей за 2018 год игрок должен будет самостоятельно представить налоговую декларацию не позднее 30 апреля 2019 года и заплатить налог до 15 июля 2019 года.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/naloget/skolko-nado-zaplatit-nalogov-s-vyigrysha-v-bukmekerskih-kontorah-5baca412519f9a00aa93737c

✔ Налог на выигрыш в букмекерской конторе в России

Налог на выигрыш на ставках в россии

В этой статье мы затронем важную тему – налогообложение в ставках на спорт, в которой должен разбираться любой, кто хочет делать ставки онлайн.

Отвечая на вопрос, поставленный в заголовке статьи «Нужно ли платить налог на выигрыш в букмекерских конторах», сразу ответим — да, нужно, если вы делаете ставки в легальных конторах в России.

Однако в некоторых случаях в налоговую бежать необходимости нет – налог за вас уплатит букмекер, предварительно удержав сумму с вашего счета. Давайте разбираться, как это работает.

В статье содержится общая информация по налогообложению доходов от интерактивных ставок в РФ. Узнать как платить налоги в конкретной букмекерской конторе вы можете из специальных материалов, которые мы подготовили в рамках этой темы:

С 20 января 2014 год в России действует статья налогового кодекса 214.7 — Особенности определения налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе и тотализаторе, состоящая из двух пунктов:

Налогом облагается лишь сумма выигрыша

Из данной статьи следует, что выигрыш в букмекерской конторе считается доходом физического лица и облагается налогом в размере 13 процентов. Налоговым агентом в данном случае является букмекерская контора, в ее обязанностях перечислять данный налог в бюджет. Ранее обязанность в уплате налогов с выигрыша лежала на самих игроках.

Букмекер определяет налоговую базу во время выплаты, равную разнице между суммой ставки и суммой выигрыша. Например, если игрок делает ставку 1000 рублей по коэффициенту 2,5 и выигрывает 2500 рублей, то налоговая база равна 1500 рублей, из нее и удерживаются букмекером 13 процентов.

Об уплате налога игрока уведомляют при выводе им средств со счета в букмекерской конторе.

Важно понимать, что при выводе средств, с игрока удерживается сумма налога со всех выигрышей, даже если часть из них он успел проиграть. Подробно рассмотрим это на следующем примере:

игрок сделал депозит в размере 1000 рублей и после нескольких ставок выиграл 5000 рублей, теперь на его счету 6000 рублей. Затем он проиграл 2000 рублей и решил вывести со счета оставшиеся 4000 рублей. Несмотря на проигранные 2000 рублей, игрок обязан уплатить налог с выигранных 5000 рублей, то есть 650 рублей.

Это не самый приятный момент в ставках на спорт в российских букмекерских конторах, но универсальной и точной схемы учета всех выигрышей и проигрышей на данный момент нет. В связи с этим, в каждой букмекерской конторе взимается разный налог.

Жесткое и понятное регулирование налогообложения с выигрышей игроков наступит со временем, но сейчас схема не совершенна.

В некоторых букмекерских конторах игроки платят 13 процентов с выигрышей, в других – 13 процентов с разницы между суммой депозита и суммой вывода.

Есть случаи, когда букмекер удерживает налог менее 1 процента или не удерживает вообще (БК Фонбет).

Такая же путаница присутствует и в наземных пунктах приемов ставок, каждый букмекер рассчитывает ставки по разному.

Букмекерские конторы, которые заинтересованы в привлечении большего количества игроков, несмотря на налог, придумывают его разнообразные возмещения, например, возврат суммы налога бонусами на счет игрока (888.ru).

Может создаться впечатление, если игрок платит налоги с выигрышей у букмекера, а букмекер не платит налоги с проигрышей игрока – что это нечестно. Но это не так.

Каждый легальный российский букмекер оплачивает фиксированный налог на каждый пункт приема ставок и каждый процессинговый центр.

Кроме этого, букмекерские конторы с постоянной периодичностью перечисляют средства на развитие отечественного спорта – это одно из условий приема ставок на российский спорт. Также, услуги ЦУПИС для букмекеров не бесплатны, они зависят от объема и количества принятых ставок.

Как получить справку о выплате налогов

Игроки, делающие ставки в российских букмекерских конторах, и с которых был удержан налог с выигрышей, имеют право получить официальную справку об этом – по форме 2-НДФЛ:

Пример заполнения бланка

Для этого нужно составить письменное заявление с указанием всех данных, уточнить период налогообложения и направить заявление по юридическому адресу букмекера или через сайт Федеральной налоговой службы.

Если игрок делал ставки и платил налог в нескольких букмекерских конторах, то ему следует подготовить отдельные заявления для каждого букмекера.

Когда не нужно платить налог?

Если за налоговый период сумма всех выводов игрока до 15 000 рублей составляет меньше 4 000 рублей, то ему не потребуется платить налог. Это называется налоговой льготой.

На налоговую льготу имеет право каждый игрок в российских букмекерских конторах, и даже если сумма его выводов составил в разы больше, то именно 4 000 рублей не будут облагаться налогом.

Чтобы быстро понять сумму всех выводов за налоговый период, можно запросить выписку в ЦУПИС.

Когда налог взимается букмекером?

Если при выводах до 15 000 рублей оплата налогов лежит полностью на ответственности игрока, то при большем выводе это за него сделает букмекер. В этом случае самому платить налог не потребуется, это касается и онлайн-ставок и ставок в наземных пунктах приемов ставок.

Налогообложение ставок в других странах

Налогообложение ставок на спорт в России не является самым крупным, приведем примеры размеров налога, который взимается с игроков других стран:

  • В Польше игроки платят 18 процентов с суммы годового выигрыша от 800 до 22 000 долларов и  32 процента с суммы, превышающей 22 000 долларов.
  • В Греции игроки платят 15 процентов с суммы выигрыша от 100 до 500 евро и 20 процентов с суммы выигрыша более 500 евро.
  • В Румынии игроки платят 1 процент с выведенной суммы до 15 000 евро, 16 процентов с суммы, превысившей 15 000 евро и 25 процентов с суммы превысившей 100 000 евро.
  • В Германии игроки автоматически платят налог в размере 5 процентов с каждой ставки, если ставка выигрышная, то лишь 95 процентов от всей ставки умножается на коэффициент, остальное отчисляется в казну.
  • Во Франции с игроков взимается налог размером 9 процентов с каждой ставки, сделанной в интернете, и 12 процентов с каждой ставки на скачки.

Перспективы в России и вывод

СРО «Ассоциация букмекерских контор» ведет активную деятельность по улучшению налоговых условий для российских игроков. Основными целями в этом направлении являются введение налогового периода и установление суммы выигрыша, до которой игрок не облагается налогом, а также признание налоговой базой не сумму всех выигрышей, а разницу между суммой депозита и суммой вывода.

Легальность российских контор – очень весомое преимущество при выборе игроком где ставить на спорт, но такой фактор как налог на выигрыш в бк может склонить его в сторону международных онлайн-букмекеров.

Российские букмекеры дорожат своими клиентами и постоянно ищут способы, чтобы сделать ставки на спорт максимально привлекательными, поэтому налог на выигрыш со ставок на спорт является решаемой в будущем, а не абсолютной проблемой в данный момент.

Совет от Superbet

Как бы не было жалко платить налог с выигрыша на ставках на спорт – это будет правильным решением. В конечном итоге ФНС все равно получит данные от букмекерских контор и начислит его сама с возможными штрафами.

Источник: https://superbet.guru/taxes-in-sports-betting/

Налог на выигрыш в России: кто сколько платит? Объясняет Первая СРО букмекеров

Налог на выигрыш на ставках в россии

С 1 января 2018 года в законную силу вступили изменения в Налоговом кодексе РФ, касающиеся налога на доходы в виде выигрышей, полученных в букмекерских конторах и тотализаторах. Разобраться в таких вещах не всегда просто, в том числе и поэтому пост с подробными объяснениями выходит только сейчас. 

На вопросы Legalbet о том, как должен взиматься этот налог, ответил исполнительный директор Первой СРО букмекеров Олег Давыдов. Чтобы лучше разобраться в тонкостях, в этом интервью мы также рассмотрели несколько конкретных сценариев, которые будет проще применить к своей игре каждому любителю ставок на спорт.

Что изменилось в Налоговом кодексе

— Теперь букмекерская компания должна взимать налог только с выигрышей, размер которых равен или превышает 15 000 рублей. Как это будет работать? 

— Первое что хотелось бы отметить, размер налога с выигрышей с 1 января не изменился и по-прежнему составляет 13%. Были внесены уточнения, в соответствии с которыми должна определяться конкретная сумма налога по конкретному выигрышу. 

Статья 214.7 НК РФ прямо регулирует только порядок определения базы для расчета налога самими букмекерскими конторами и тотализаторами. База (сумма, 13% от которой будет составлять сумму налога) определяется букмекером по каждому выигрышу, который составляет 15 тысяч и более, как разница между суммой выигрыша и суммой ставки или интерактивной ставки, по которой он наступил.

— Можете описать пошагово схему, по которой будет взиматься налог?

— Пошагово схема выглядит примерно так. 

  1. Игрок вносит деньги на свой игровой счет и становится участником азартной игры. 
  2. Если выигрыш, запрошенный к выводу, составляет 15 и более тысяч рублей, букмекер рассчитывает сумму налога по формуле, указанной выше. 
  3. Букмекер удерживает рассчитанную сумму налога из денег, выплачиваемых игроку.

— Если выигрыш, запрошенный к выводу, составляет 15 и более тысяч рублей… То есть, если игрок будет отправлять на вывод меньшие суммы, букмекер не будет взимать налог?

— Выплата происходит через ЦУПИСЦУПИС выполняет роль посредника между игроком и онлайн-букмекером, осуществляя учет и перевод денежных операций между сторонами.  , если была сделана интерактивная ставка, и через кассу букмекерской конторы, если ставка совершена в ППС.

Переводя деньги букмекеру, игрок становится участником азартной игры, в рамках которой он вправе распоряжаться внесенными деньгами, распределять их по событиям.

Букмекер не может заставить игрока забрать свой выигрыш как в кассе, так и в интернете, у букмекера есть лишь обязанность исполнить обязательство по выплате, поэтому игрок самостоятельно определяет момент получения выигрыша и размер истребимых средств. 

Исходя из определений, данных в федеральном законе, в ряде случаев у букмекера не будет оснований для удержания налога с игрока (например, выводы менее 15 тысяч), но в таком случае обязанность уплаты налога не исчезает, а переходит с букмекера на игрока.

Сумма, не облагаемая налогом: как она применяется

— Определена сумма выигрыша, не подлежащая налогообложению, она составляет 4 000 рублей. Актуально ли это в случае интерактивных ставок?

— Налоговым кодексом предусмотрено идентичное регулирование как для обычных, так и для интерактивных ставок в призме налогообложения выигрышей по ним.

— То есть, если выигрыш составляет от 4 000 до 15 000 рублей, игрок обязан самостоятельно уплатить налог. Если же сумма выигрыша меньше 4 000, платить ничего не нужно. Верно?

— Сумма в 4 000 рублей представляет собой льготу по уплате налога, которая дается один раз в год физическому лицу и распространяется только на выигрыши в букмекерских конторах и тотализаторах. Как я говорил ранее, налог платится игроком в любом случае, когда у него есть доход от букмекера в виде выигрыша, меняется лишь субъект, который этот налог администрирует. 

Льгота в 4 000 рублей может быть применена единожды (до ее исчерпания) в течение календарного года либо игроком, либо букмекером. 

По всем выигрышам менее 15 тысяч рублей игроку надо по окончании года отчитаться в налоговой, заплатить налог. Если же вся совокупность выигрышей игрока за год не превысила 4 000 рублей, то налог платить не придется, и отчетность будет проще. Вероятно, данная норма как раз направлена на облегчение жизни людям, которые делают ставки эпизодически. 

— То есть, эти 4 000 не должны вычитаться из каждой суммы вывода или с каждого выигранного пари?

— На 4 000 рублей уменьшается вся совокупность выигрышей, полученных игроком за год. 1 раз в год.

— Допустим, игрок выиграл 10 000 рублей. С какой суммы он обязан заплатить налог: с 10 000 или с 6 000 рублей (10 000 – 4 000)? Он должен делать это один раз в течение какого-то периода?

— Вопрос с порядком расчета базы по выигрышам менее 15 тысяч рублей самим игроком в настоящее время пока остается открытым, наша СРО находится в контакте с ФНС России, чтобы получить официальные разъяснения на этот счет. 

Мы считаем, что правильное, справедливое прочтение НК РФ предполагает, что на все выигрыши распространяются единые правила, независимо от суммы, то есть, игрок вправе уменьшать размер своего выигрыша на сумму ставки, но официальных разъяснений на этот счет пока нет.

Исходя из этого, в описанном примере нужно ввести еще такие данные, как сумма ставки. Без этого параметра игрок будет должен заплатить налог с 6 000 рублей (10 – 4), а по последующим выигрышам менее 15 тысяч — со всей суммы выигрыша, так как льгота в 4 000 уже применяться не будет.

Каким будет налог, если…

В этой части не будет кратких вопросов, а будет подробное описание возможных сценариев «из жизни». Подобные сценарии встречаются и будут встречаться в игровой практике любого любителя ставок: мы посчитали, что подробный их разбор позволит лучше понять нюансы.

Сценарий №1

Игрок сделал депозит в размере 10 000 рублей (согласно законодательству, именно это называется интерактивной ставкой). На эти деньги он заключил 5 пари, по 2 000 каждое.

Три пари проиграли (6 000 рублей), два выиграли с коэффициентами 5.0 и 15.0. На счету игрока образовалось 40 000 рублей. Игрок хочет вывести эти деньги.

Как будет взиматься налог? Отдельно по каждому пари или по разнице между внесенным депозитом (суммой депозитов) и суммой (суммами) вывода?

Олег Давыдов:

— Для целей налогообложения применяются понятия ставка (интерактивная ставка) и выигрыш — это всегда денежные средства, которые передаются от игрока в букмекерскую контору или обратно. Поэтому упрощенно, по выплатам более 15 000 рублей налог должен рассчитываться как 13% от разницы между суммой вывода и суммой ввода.

Иллюстрация к сценарию №1

1. Сделан депозит в 10 000 рублей.2. Размещено 5 пари по 2000 рублей.3. Выиграли два пари с коэффициентами 5.0 и 15.0.4. На счету — 40 000 рублей.
Налог взимается с разницы между депозитом и выводимой суммой.1. Налоговая база: выигрыш 40 000 – интерактивная ставка 10 000 рублей = 30 000 рублей.2. Размер налога от этой суммы: 13% от чистого выигрыша = 3 900 рублей.3. Сумма к выплате за вычетом налога: 40 000 – 3 900 = 36 100 рублей.

Сценарий №2

Игрок сделал интерактивную ставку (депозит) в размере 100 000 рублей. На эти деньги он заключил 20 пари, по 5 000 рублей каждое. Выиграло только одно пари, но с коэффициентом 20.0.

На счету — снова 100 000 рублей, игрок хочет их вывести.

Как будет взиматься налог? Отдельно по каждому выигранному пари либо по разнице между внесенным депозитом (суммой депозитов) и выводимой суммой (суммами)?

Олег Давыдов:

— Налог не будет взиматься, поскольку база составит 0 рублей. Это прямо следует из ст. 214.7 НК РФ.

Иллюстрация к сценарию №2

1. Сделан депозит в 100 000 рублей.2. Размещено 20 пари по 5 000 рублей.3. 19 пари проиграло, 1 пари выиграло с коэффициентом 20.0.4. На счету — 100 000 рублей.
Налог взиматься не должен.Налоговая база равна сумме выигрыша за вычетом суммы интерактивной ставки: 100 000 – 100 000 = 0. 

О документах для уплаты налога: что нужно?

Согласно законодательству, если сумма выигрыша не превышает 15 000 рублей, игрок должен уплатить с нее налог самостоятельно. Как это сделать, какие документы понадобятся? 

Отчасти этот вопрос мы уже обсуждали в интервью с Олегом Давыдовым еще до внесения поправок в НК, год назад: «О налоге на выигрыш и правах игроков: разговор с СРО букмекеров». Тогда исполнительный директор Первой СРО букмекеров сообщил нам следующую информацию.

В соответствии с частью 3 ст. 230 НК РФ, букмекерская контора по заявлению участника азартных игр должна представить справку по форме 2-НДФЛ, в которой отражаются суммы полученных выигрышей и суммы удержанных налогов. 

Однако подробно вопрос получения этого документа законодательством тогда не регламентировался. Не регламентируется и сейчас. Поэтому в том интервью Олег Олегович по пунктам рассказал, как такую справку можно получить. Приведем просто скриншот из этого интервью, в котором есть ответ на вопрос: «Как получить справку по форме 2-НДФЛ?».

  • Как получить справку 2-НДФЛ

  Как получить справку 2-НДФЛ

Более подробные разъяснения по этой части у нас пока остаются в подвешенном состоянии.

Какие еще документы могут понадобится игроку для самостоятельной уплаты налога? Какова схема получения этих документов? В какие сроки они должны быть предоставлены? Можно ли запросить их в любой момент или только по истечении определенного налогового периода? Конкретных ответов на эти вопросы у нас пока нет: как только мы сможем их получить, наши пользователи будут оповещены дополнительно.

— Может ли букмекер отказать игроку в предоставлении необходимых документов? Как действовать игроку в случае такого отказа или в случае задержки?

— В любой конфликтной ситуации с букмекерской конторой, если ее не получается решить непосредственно с БК, игроку следует обращаться в первую очередь в СРО, членом которой является эта букмекерская контора. С порядком обращения в Первую СРО можно подробнее ознакомиться на сайте Первой СРО букмекеров России.

Сайт Legalbet благодарит Первую СРО букмекеров и Олега Давыдова лично за разъяснение этих моментов любителям ставок.

Напоминаем, что все букмекеры, легально принимающие ставки через Интернет у россиян (интерактивные ставки) в обязательном порядке должны входить в одну из двух действующих саморегулируемых организаций букмекерских контор: это Первая СРО букмекеров и СРО «Ассоциация букмекерских контор».

В число членов Первой СРО букмекеров на данный момент входят следующие компании, уже сейчас принимающие интерактивные ставки:

  • Лига Ставок
  • 1хСтавка
  • Пари-Матч
  • Winline
  • BetCity
  • 888.ru
  • Tennisi
  • bwin

Источник: https://Legalbet.ru/best-posts/nalog-na-viigrish-v-rossii-kto-skolko-platit-obyasnyaet-pervaya-sro-bukmekerov/

Правила уплаты налогов с выигрышей в легальных и офшорных букмекерских конторах

Налог на выигрыш на ставках в россии

Российские клиенты букмекерских контор зачастую не знакомы с актуальными законодательными нормами, касающимися налогообложения выигрышей. Первая причина кроется в регулярных изменениях в законодательстве РФ, за которыми сложно вовремя уследить.

А вторая связана с некорректной подачей информации, публикуемой на профильных сайтах. Многие интернет-ресурсы, посвященные ставкам на спорт, публикуют материалы с неточными или устаревшими данными.

Если вы хотите играть в букмекерских конторах, не нарушая при этом действующий закон, рекомендуем ознакомиться с нашим материалом.

Оплата налогов с выигрышей у легальных букмекеров

Легальность предоставления беттинг услуг определяется наличием лицензии ФНС Российской Федерации. Этот документ дает букмекеру право вести законную деятельность по организации и проведению азартных игр.

В таких конторах выигрыш является налогооблагаемой базой, вычисляемой для каждой выплаты, и представляет собой сумму выплаты за вычетом суммы ставки. В 2018 году в силу вступили изменения к законодательству, согласно которым с выигрышей не взимаются налоги, если их сумма за календарный год не превысила 4 000 рублей.

Выигрыши суммой от 4 001 рубля до 15 000 рублей облагаются подоходным налогом, размер которого исчисляет сам клиент букмекерской конторы. Он же уплачивает налог в соответствующем размере. А букмекер в обязательном порядке передает сведения в налоговую инспекцию о выигрышах такого размера.

Выигрыши суммой 15 000 рублей и выше тоже облагаются налогом. Однако в этом случае букмекерская контора берет на себя функции налогового агента. Именно букмекер удерживает налог до выплаты выигрыша, в дальнейшем перечисляя удержанные средства фискальным органам.

Правила уплаты налогов с выигрышей в легальных БК с интерактивных ставок

Легальные российские букмекеры удерживают обязательный налог с каждой выплаты, которая проходит через кассу. По этому принципу работают наземные пункты приема ставок.

Что касается онлайн-букмекеров, то здесь используется иная стратегия. Налог взимается не со сделанной интерактивной ставки, а лишь при заказе игроком выплаты.

В этом случае выигрышем следует называть сумму выплаты за вычетом суммы последнего сделанного депозита.

Некоторые букмекеры заявляют о том, что все налоги на выигрыши выплачиваются из собственных средств этих контор. Такое утверждение не является корректным. Если игрок получает выигрыши в размере от 4 001 до 15 000 рублей, он обязан самостоятельно исчислять подоходный налог и уплачивать его в фискальные органы. Букмекер, в свою очередь, должен сообщать в налоговую инспекцию о таких выигрышах.

Самостоятельная уплата налога с выигрыша не является сложной процедурой. По сути она идентична декларированию выигрышей в зарубежных букмекерских конторах, при котором используются банковские выписки.

Клиент легальной российской БК должен сохранять квитанции о получении выигрышей, сумма которых составляет от 4 001 до 15 000 рублей. В дальнейшем эти квитанции должны быть предъявлены в фискальных органах.

В качестве альтернативного варианта можно взять выписку о таких выигрышах в Центре приема и учета интерактивных ставок (ЦУПИС). Через этот контролирующий орган проходят все денежные операции между игроками и лицензированными букмекерами.

Ставки и налогообложение выигрышей в букмекерских конторах, не имеющих российской лицензии

В России в число нелегальных входят все букмекеры, не получившие лицензии ФНС РФ. При этом закон не запрещает российским гражданам делать ставки в подобных конторах.

Что касается уплаты налогов на выигрыши в нелицензированных БК, эта обязанность возлагается на самого игрока.

Стоит заметить, что термин «налогооблагаемая база» в этом случае относится ко всей сумме, выводимой из офшорной конторы – без вычета депозита и суммы совершенных ставок.

Для уплаты подоходного налога с выигрышей в зарубежных БК пользователю такой конторы рекомендуется оформить специальный счет в одном из российских банков.

При этом желательно открывать счет в банке, на счет в котором ранее не выводились деньги из каких-либо букмекерских контор. На этот счет следует заказывать выплаты у нелегальных букмекеров.

Выводимая сумма должна представлять собой чистый выигрыш за вычетом депозитов и проигранных денежных средств.

В конце календарного года игрок берет в этом банке выписку всех транзакций по «букмекерскому» счету. Сумма поступивших денег в пересчете на российские рубли (по курсу Центробанка РФ) является налогооблагаемой базой.

Самостоятельное декларирование налога на выигрыши в букмекерских конторах

Доход, полученный от совершения ставок или участия в тотализаторе, ничем не отличается от других видов дополнительного дохода, подлежащего обязательному декларированию и последующей уплате. На выигрыши у букмекеров тоже в полной мере распространяется российское законодательство. А именно:

До 30.04 (30-го апреля) того года, который следует за годом получения выигрышей в букмекерской конторе, клиент этой конторы обязан заполнить декларацию для физлиц 3-НДФЛ. В декларации должны быть приведены все виды доходов, которые были получены физлицом в указанном календарном году, включая те доходы, с которых уже взимались налоги (например, доходы с официального места работы).

Инструкцию по заполнению декларации и соответствующий бланк можно найти на официальном сайте Федеральной налоговой службы. В качестве источника получения дохода правильнее всего будет указать онлайн-казино или зарубежный тотализатор.

Заполненная декларация вместе с копией выписки из банка должна быть отправлена ценным письмом в фискальный орган по месту проживания – с полной описью вложений и уведомлением о вручении.

А сам налог на выигрыши необходимо оплатить в банке на реквизиты местной налоговой службы.

Такой подход к оформлению доходов с выигрышей у букмекеров является оптимальным и не нарушающим российское законодательство.

При условии выполнения всех вышеописанных шагов у налоговой службы не должны возникнуть какие-либо вопросы к игроку. Важный нюанс: в декларации необходимо указать, что выигрыши связаны с риском.

В противном случае доход может быть признан безрисковым выигрышем, с которого уплачивается налог в размере 35%.

Размер подоходного налога с выигрышей у букмекеров

В Российской Федерации размер налога на дополнительный доход зависит от налогового резиденства плательщика.

Российским налоговым резидентом считается лицо, которое провело более половины календарного года на территории РФ.

Разумеется, речь идет о том годе, в течение которого физлицо получало выигрыши в букмекерской конторе. Для российских налоговых резидентов стандартная ставка равна 13%.

В том случае, если игрок будет признан нерезидентом (провел менее половины календарного года на территории РФ), с него будет взиматься налог на доход в размере 30%. Налоговый статус желательно уточнить заранее (до заполнения декларации) в ФНС по месту регистрации.

Уклонение от уплаты налогов с выигрышей

Утаивание от государства выигрышей до 15 000 рублей, полученных от ставок в лицензированных российских конторах, является нарушением действующего законодательства. Если букмекер сообщил в фискальные органы о таких выигрышах (что он обязан делать по закону), но сам игрок эти денежные средства не задекларировал, то ФНС может выставить игроку финансовую претензию.

 Ее размер равен сумме незадекларированного дохода и неуплаченного налога, включая положенные штрафы и пени. При первом зафиксированном случае нарушения налогового законодательства размер дополнительных штрафов составляет до 30% от суммы неуплаченного налога.

Неуплаченный налог в особо крупном размере (от 3 000 000 рублей в течение трех лет) приравнивается к уголовному преступлению.

Нарушения налогового законодательства в области выигрышей в букмекерских конторах имеют трехлетний срок давности. Исчисление этого срока идет с последнего дня подачи налоговой декларации за отчетный год.

С налогами на выигрыши в зарубежных (офшорных) букмекерских конторах дело обстоит несколько иначе.

Федеральная налоговая служба может узнать о факте выигрыша лишь в том случае, если выигранные средства были выведены на счета в российских банках или проведены через платежные системы Qiwi, Яндекс.Деньги.

При этом банки, в которых игроки открывают счета для вывода выигрышей, не обязаны сообщать в налоговую службу о проведенных транзакциях. Факт нарушения законодательства может открыться только в случае налоговой проверки.

Если выигрыши выводятся через иностранные системы платежей, то этот доход не считается налогооблагаемым.

Наиболее популярные из таких систем – WebMoney, Neteller, Skrill – используются для ввода-вывода средств во многих букмекерских конторах.

Но как только игрок обналичит эти выигрыши в рублях или переведет на карту российского банка, он обязан следовать действующим нормам налогового законодательства.

ФНС может заинтересоваться происхождением доходов физлица, не уплачивающего налоги, но при этом совершающего крупные покупки, регистрируемые государством. Так что, клиенты зарубежных БК, которые часто выигрывают по-крупному и не декларируют такие доходы, находятся в зоне риска.

Оригинал статьи: https://online-bookmakers.com/shkola-stavok/pravila-uplaty-nalogov-s-vyigryshej/

Источник: https://www.sports.ru/tribuna/blogs/winbettingpro123/2381472.html

Налог с выигрыша со ставки в букмекерской конторе – как платить в [year]

Налог на выигрыш на ставках в россии

Минусом букмекеров из РФ является налог на выигрыш. Предлагаю рассмотреть все актуальные вопросы, связанные с налогами с выигрышей в беттинге.

Какой налог применяется физическому лицу к выигрышам на ставках в БК для резидентов РФ

Беттеры должны платить налоги с тех выигрышей, размер которых больше 4 тыс. руб. Налоговая берет 13% с резидентов РФ и 30% с иностранцев, к примеру, туристов, которые решили совершить прогноз.

Формула налогообложения:

  • У вас на букмекерском счете есть определенная сумма.
  • Вы ее вводите, например, на банковскую карту.
  • Из данной суммы вычитается размер внесенного депозита.
  • Из полученного значения государство берет налоги.

Подобная схема действует не всегда. Существуют следующие варианты событий:

  • Налог требуется рассчитать и уплатить самостоятельно.
  • Не требуется вообще платить налоги.
  • Букмекер выполнит расчет налога и удержит деньги.

Когда надо платить налог на выигрыш самому

Беттеру требуется вспомнить о всех выводах средств из БК на сумму более 4 тыс. руб. и менее 15 тыс. руб. С этих средств требуется уплатить налог 13%.

На текущий момент остается актуальным вопрос, есть ли возможность у беттера в данном случае вычитывать размер вносимых денег из собственной прибыли. Предположительно нет, но от государства нет дополнительных разъяснений этой ситуации.

До 30 апреля каждого года беттеру необходимо заполнить декларацию в налоговой. Сам налог следует заплатить до 15 июля. Для оплаты налога можно использовать ресурс «Госуслуги» или портал ФНС в личном кабинете.

Если вы не внесли декларацию, то ФНС все рано потребует оплатить налоги. Букмекеры передают данные о выигрышах пользователей в ФНС.

Когда налог заплатит букмекер

Когда ваши выигрыши составляют 15 тыс. руб. или более, то можно не переживать. Все операции по оплате налогов осуществляет букмекер. Здесь применяется такая схема:

  • Беттер подает запрос на вывод денег.
  • На счет будет выведена сумма с вычетом налогов.

Здесь нет никакой разницы, совершаете вы спортивный прогноз в ППС или на онлайн портале букмекера. Получается, что налоговая база состоит из выигрыша за вычетом осуществленного депозита. Важно помнить, что выигрыш означает сумму вывода, а не разницу, между выполняемым выводом и ранее внесенным депозитом.

Например, вы внесли депозит 6 тыс. руб. Затем вы совершили 6 прогнозов по 1 тыс. руб. каждый. Успешными были три пари:

  • С кэфом 14.0.
  • С кэфом 6.40.
  • С кэфом 3.8.

Три других ставок оказались проигрышными. На счету у вас остается 14000+6400+3800=24200 руб.

Вы заказываете вывод данной денежной суммы. С вас будет взят налог 13% с разницы между суммой вывода и депозитом: 24200-6000=18200 руб. 13% от данной суммы составляет 2366 руб. Вы получите чистыми: 24200-2366=21834 руб.

Может ли БК компенсировать сумму налога

Все легальные конторы строго соблюдают законы РФ. Они беттерам не обязаны ничего компенсировать.

Некоторые букмекеры в качестве акционных программ предлагают игрокам компенсацию в виде фрибета или бонусов. Это обычные непостоянные рекламные акции, которые проводятся с целью привлечения клиентов.

Способы оплаты налога

Если беттер выигрывает более 15 тыс. руб., то оплату за него осуществляет букмекер. Игрок просто выводит деньги, а на его счет придет сумма, из которой вычтен доход. Ситуация усложняется, если нужно самостоятельно декларировать выигрыш.

Подавать налоговую декларацию следует до 30 апреля того года, который идет за отчетным. Если требуется уплатить налоги с выигрыша за 2018 год, то последний день подачи декларации – 30 апреля 2019.

Саму оплату следует осуществить до 15 июля текущего года, в нашем примере – это 2019 год. Еще в конце года беттеру нужно получить справку в соответствии с формой 2-НДФЛ, где будет прописан годовой доход.

Наиболее простой метод заполнения и внесения декларации – это личный кабинет на ресурсе ФНС. Также можно посетить налоговую по месту жительства и предоставить бумажный вариант декларации.

Заплатить налоги самостоятельно можно также на ресурсе ФНС в личном кабинете. Там отображается сумма налога. Есть возможность онлайн оплаты.

Еще беттеры могут пользоваться сайтом госуслуг. Там есть информацию о налогах и можно осуществить их оплату.

Как платить налог в других странах в 2020 году

Россия – это не единственная страна, в которой беттеры платят налоги с выигрышей. Давайте рассмотрим, как обстоят дела с налогообложением в других странах.

Беларусь

С игроков, которые выводят деньги с собственных счетов или забирают выигрыши в наземных пунктах, взимается 4%. Никаких исключений нет, налог берется даже когда было отменено соревнование или выводятся не сыгравшие деньги.

Налоги взимаются со стороны конторы при выводе. Если беттер выигрывает, но деньги остаются на счете БК, он ничего не платит, пока не захочет их вывести со счета конторы.

Украина

В этой стране также платят налоги за выигрыш в БК. Взымать деньги в качестве налога должен букмекер. Единая налоговая ставка на выигрыш составляет 18%, а с учетом дополнительных сборов размер составляет 19.5%. Высчитывается налог из всей суммы выигрыша, а не только из чистой прибыли.

Казахстан

С выигрышей в Казахстане берется налог 10%. В БК, в отличие от лотерей и казино, он не взимается, т.к. не установлен.

Молдова

В Молдове все БК монополизированы государством. Взимание налогов с выигрышей осуществляется по местному закону.

Что будет, если не заплатить налог на выигрыш

Каждый гражданин РФ должен платить налоги с выигрышей в БК. Если беттер откажется платить налоги, то государство применит к нему санкции в соответствии с законодательством.

Как мы уже рассмотрели выше, если выигрыш составляет 15 тыс. руб. и более, то букмекерская контора самостоятельно высчитывает налоги. Игрок получает деньги после вычтенных 13%. После этого не нужно ничего декларировать или выплачивать.

Если выигрыши беттера в течение года находятся в диапазоне 4 тыс. руб. – 15 тыс. руб., то требуется самостоятельно оплачивать все налоги. Если этого не сделать, то штраф за данное нарушение составляет от 5 до 30% от той суммы, которую не выплатил пользователь (не менее 100 руб.), а также ежемесячная пеня за просрочку. Могут быть привлечены судебные приставы для взыскания денег.

Если скрываются налоги на сумму от 900 тыс. руб., то его уголовное преступления с серьезными санкциями. Налоговая ставка на прибыль от БК в России является лояльной. Поэтому не нужно ей пренебрегать, а просто заплатите доходы с выигрышей.

Источник: https://gid1x2.ru/school/kak-platit-nalog-so-stavok-v-bukmekerskih-kontorah-v-year-godu.html

Советы юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: