Налог на дачные постройки в 2018 году

Содержание
  1. Налог на дачные постройки в 2018 году
  2. Откуда появились слухи о введении налога на дачные постройки
  3. Налог на дачные постройки в 2018 году – насколько сведения о его введении соответствуют действительности?
  4. Каким образом необходимо будет оплачивать налог на дачные постройки в 2018 году
  5. Как появился слух о налоге на дачные постройки
  6. Введен ли новый налог на дачные постройки в 2018 году в действительности
  7. Как оплачивается налог на капитальные дачные постройки в 2018 году
  8. Налог на бани, сараи, теплицы и дачные постройки в 2018 году – нужно ли платить?
  9. Разъяснения Минфина про налог на хозяйственные постройки?
  10. По вопросу налогообложения хозяйственных строений и сооружений, расположенных на садовых и дачных участках
  11. Налог на дачные постройки: что нужно и не нужно регистрировать?
  12. Налог на дачные постройки: правовая база
  13. Налог на строения на дачном участке 2018: что подлежит налогообложению?
  14. Ставки налога на дачные постройки
  15. За что придется заплатить дачнику или что является объектом налогообложения?
  16. Требования к объектам, на которые распространяется налог на хозпостройки 2018
  17. Исчисление налога
  18. Налоговый период и сроки уплаты налога
  19. Налоговые льготы для собственников дачной недвижимости
  20. Новый закон 2018 года о налогах на теплицы, сараи, бани и сортиры на дачном участке
  21. Новый закон или сплетни?
  22. Теплицы
  23. Сараи
  24. Бани
  25. Туалеты
  26. Гаражи
  27. Парники
  28. Заборы
  29. Кому не нужно платить
  30. Ставки налога на имущество
  31. Как избежать госсбора?
  32. Льготы по налогу на имущество физлиц
  33. Разъяснения Минфина о “налоге на сортиры”
  34. Заключение
  35. Рекомендуем видео к просмотру
  36. Дополнение от Минэкономразвития: Некапитальные дачные постройки будут проходить под категорией «улучшение земельного участка»
  37. Как посчитать налог на строения на земельном участке
  38. Принципы системы налогообложения строений
  39. Критерии, определяющие сумму имущественного налога
  40. Жилое строение
  41. Гараж
  42. Бассейн
  43. Теплица
  44. Сарай, баня, туалет
  45. Налогообложение дома
  46. Сельский дом

Налог на дачные постройки в 2018 году

Налог на дачные постройки в 2018 году

Слухи о введении налога на постройки, расположенные в пределах дачного участка (теплицы, бани, сараи и т.д.) с начала текущего года стали с завидной регулярностью появляться в периодической печати и электронных СМИ. Этот вопрос и по сей день бурно обсуждается и обрастает подробностями.

Появляется информация о размерах налога, регулярности его взимания и даже о категории льготников, которые освобождены от его уплаты.

Действительно ли государством введен очередной налог на дачные постройки в 2018 году, и насколько подобной информации можно доверять, мы и постараемся разобраться в этой публикации.

Откуда появились слухи о введении налога на дачные постройки

По всей видимости, единственным источником возникновения разговоров о введении государством нового налога на имущество в текущем году, стало опубликованное в печати одним из ведомств, подконтрольных Министерству финансов, разъяснение по поводу существующих льгот при уплате имущественного налога.

В этой публикации речь шла о порядке совмещения льгот по инвалидности со льготами, установленными для пенсионеров по возрасту. То есть обсуждалась часто встречающаяся ситуация, при которой один человек одновременно принадлежит сразу к двум льготным категориям. Разъяснения оказались грамотными и вполне убедительными.

Мне кажется, что люди, интересовавшиеся этим вопросом, получили исчерпывающий ответ – стало предельно ясно, что никакого суммирования льгот в реальности не происходит, и что такой нормы в Налоговом кодексе просто нет. Казалось бы, какое отношение подобная информация может иметь к налогу на летние кухни и сараи?

Но это нам с вами трудно найти такую связь. «Продвинутые» журналисты и блогеры копнули гораздо глубже и моментально отреагировали на эту петицию безапелляционным утверждением о факте введения новой статьи налогообложения.

Причиной для таких глубокомысленных выводов, по всей видимости, стал пример применения льгот, приведенный в этой публикации. Для наглядной иллюстрации были использованы некоторые виды построек, находящиеся на территории дачного участка.

В принципе, для поднятия в Интернете и СМИ информационной шумихи по поводу усиления налогового давления на беззащитных пенсионеров за счет обложения налогами их теплиц и сараев, этого повода оказалось вполне достаточно. С легкой руки некоторых авторов, в сети распространился слух об обязательной регистрации построек всех типов, расположенных на дачном или садовом участке и даже о размере налога на такое имущество.

Налог на дачные постройки в 2018 году – насколько сведения о его введении соответствуют действительности?

В связи с участившимися случаями распространения в Сети и прессе разнообразной информации о введении очередного налога на имущество граждан, Министерство финансов вынуждено было опубликовать разъяснение по этому вопросу. Эта публикация появилась в первых числах февраля и, по сути, поставила все на свои места. В заявлении Минфина говорится о следующем:

  • Нормы взимания налогов захозпостройки,расположенные на дачных и садовых участках, не менялись и не дополнялись с 1992-го года, и внесения каких-либо изменений в НК РФ в обозримом будущем ожидать не стоит.
  • Налоговое законодательство нашей страны действительно обязывает владельцев дачных участков регулярно выплачивать государству налог на дачное имущество, к которому относится сам участок, а также все постройки, расположенные на его территории.
  • Служба налогового контроля производит налоговые начисления только на объекты, официально зарегистрированные их собственником. Проводить регистрацию объектов недвижимости на своей территории или же отказаться от нее, является выбором и решением владельца участка.
  • Регистрации подлежат лишь те объекты, которые обладают признаками капитальных строений, то есть имеют фундамент, прочную связь с грунтом и не подлежат перемещению. Относительно теплиц и других временных построек, Минфин высказался однозначно – эти сооружения не могут быть отнесены к полноценным объектам недвижимости, а потому не требуют регистрации и не подлежат налогообложению.
  • Для определенных групп населения государством предусмотрено льготное налогообложение на дачные постройки, прошедшие официальную регистрацию в качестве объектов недвижимости. Для того, чтобы пользоваться такими льготами, владельцу участка достаточно входить в одну из льготных категорий граждан.

Следует также иметь в виду, что у владельцев незарегистрированной собственности, наряду с отсутствием необходимости уплаты налога на имущество, отсутствует возможность полноценно ею распоряжаться. С такими объектами, проведение каких-либо юридических операций (дарение, обмен, продажа, завещание и т. д.) становится практически невозможным, поскольку для государства их не существует вовсе.

Одним словом, никаких налоговых новшеств, касающихся дачных участков и расположенного на них недвижимого имущества, в нынешнем году государством введено не было, и в ближайшее время не планируется. Таким образом, сведения о появлении новых налоговых норм для садоводов-любителей, оказались, мягко говоря, несколько преувеличены, а по сути, являются обыкновенным информационным вбросом.

Каким образом необходимо будет оплачивать налог на дачные постройки в 2018 году

Никаких изменений в порядке оплаты налогов на зарегистрированное имущество в этом году не произошло. На все капитальные строения, находящиеся на территории вашей дачи, Федеральной налоговой службой будут присылаться вам регулярные уведомления о необходимости уплаты за них налога на имущество.

Льготы для определенной категории пенсионеров по возрасту также остались прежними – пожилые дачники освобождаются от уплаты налога за сам дачный участок и за одну из капитальных построек, площадью до пятидесяти квадратных метров. Все остальные дачные объекты подлежат стандартному налогообложению.

Источник: https://b2bmaster.ru/nalogi/nalog-na-dachnye-postrojki-v-2018-godu/

Как появился слух о налоге на дачные постройки

Поводом для появления такого слуха стало разъяснение одного из департаментов Минфина, которое появилось в декабре 2017 года. В том разъяснении речь шла о конкретном кейсе — получении льготы по имущественному налогу человеку, который одновременно является пенсионером и инвалидом второй группы.

Основная задача того письма — разъяснение, что человек не получает более широкий набор льгот, если он принадлежит одновременно к двум льготным категориям: пенсионерам и инвалидам. Речь шла о том, что льготы в таком случае не суммируются.

К сожалению, не все журналисты и даже юристы правильно поняли, о чем шла речь в письме Минфина.

Многие зацепились за ту часть разъяснений, где приводился пример с дачей и хозяйственными постройками на участке. В качестве таких построек приводился пример бани и летней кухни. Никакого упоминания теплиц или сараев в письме не приводилось.

Тем не менее, по интернету начали расползаться и множиться слухи о том, что теперь оплачивать имущественный налог на дачные постройки нужно во всех случаях, включая теплицы, туалеты и т.д. Якобы нужно срочно регистрировать такие строения, и на них будет начисляться налог от 0,3 до 0,5 процентов.

Введен ли новый налог на дачные постройки в 2018 году в действительности

В последние числа февраля Минфин выпустил специальное разъяснение, которое должно было положить конец таким слухам. Основная суть подробного разъяснения Минфина в следующем:

  1. Порядок налогообложения хозяйственных построек, которые расположены на дачных участках, не менялся с 1992 года, и ничего нового в этой сфере вводить даже не планируется.
  2. Действительно, согласно Налоговому кодексу России, владелец дачного участка должен платить имущественный налог на саму дачу, а также на все прочие строения, включая хозпостройки.
  3. Налоговая служба может начислять налоги только на те объекты, которые официально зарегистрированы.
  4. Регистрируется право собственности только на такие строения, которые имеют признак недвижимости — они должны быть прочно связаны с землей (то есть, иметь фундамент), их невозможно переместить без нанесения им крупного ущерба. Минфин особо оговорился, что теплицы и прочие некапитальные строения такими признаками не обладают.
  5. Регистрация права собственности на дачные строения, которые имеют признак недвижимости — решение самого владельца.
  6. На зарегистрированные дачные строения распространяются налоговые льготы для некоторых категорий населения.
  7. Человеку достаточно принадлежать к одной льготной категории, чтобы получать льготу. Не обязательно быть одновременно пенсионером и инвалидом, чтобы пользоваться льготой при налогообложении зарегистрированных дачных построек.

Таким образом, информация о введении в 2018 году налога на дачные постройки оказалась неверной.

Беспокоиться российским садоводам и дачникам не о чем — в законодательстве абсолютно ничего не изменилось, все осталось так же, как все последние годы (как минимум, 26 из них). История с новым налогом оказалась высосана из пальца и неоправданно раздута СМИ.

Напомним также, что хотя на незарегистрированные объекты недвижимости налог не начисляется, без оформленного права собственности могут возникнуть серьезные сложности с распоряжением дачей или хозпостройками. Как минимум, вы не можете легально продать, завещать, дарить и как-то еще распоряжаться такими строениями, поскольку с точки зрения закона их не существует.

Как оплачивается налог на капитальные дачные постройки в 2018 году

Что касается таких строений, налоги на которые все-таки необходимо оплачивать (такие, как бани, летние кухни и т.п., которые являются капитальными строениями и собственность на которые зарегистрирована), то, поскольку налог начисляется только на зарегистрированные объекты, ФНС продолжит присылать уведомления о налоге на такие объекты, как и прежде.

Пенсионеры и другие льготные категории будут пользоваться льготой, как и раньше. За одну из таких построек площадью меньше 50 кв. м налог не начисляется, за все остальные его оплачивать нужно.

Источник: https://bankiclub.ru/nalogi/nalog-na-dachnye-postrojki-v-2018-godu/

Налог на бани, сараи, теплицы и дачные постройки в 2018 году – нужно ли платить?

Налог на дачные постройки в 2018 году

В конце зимы 2018 года в адрес юристов, консультирующих пользователей в режиме онлайн, в большом количестве стали поступать вопросы на тему так называемого «налога на бани и сараи». В 2018 году, по информации вопрошающих, этот налог якобы ввели по инициативе Министерства финансов.

Появившаяся информация, которую подхватили крупные средства информации, в том числе и «Российская газета», не совсем соответствует действительности. Налог на хозяйственные постройки в 2018 году действительно взимается, однако он вовсе не новый, а в разных вариантах существует с 1992 года.

Кроме того, не все дачные постройки в 2018 году являются объектами налогообложения.

Информация в статье обновлена 5 апреля 2018 года в связи с новыми данными от ФНС.

Разъяснения Минфина про налог на хозяйственные постройки?

Специальное разъяснение относительно так называемого «налога на бани, сараи и теплицы» 22 февраля 2018 года дал Минфин, которому и преписывается авторство инициативы. Приводим текст разъяснения без изменений.

По вопросу налогообложения хозяйственных строений и сооружений, расположенных на садовых и дачных участках

В средствах массовой информации опубликованы не в полной мере соответствующие действительности материалы, в которых содержатся ссылки на разъяснения Минфина России по вопросу о налогообложении хозяйственных строений и сооружений, расположенных на садовых и дачных земельных участках. В связи с этим Минфин России поясняет.

Налогообложение хозяйственных строений и сооружений, расположенных на садовых и дачных участках, осуществляется в общеустановленном порядке с 1992 года. В России не вводился и не планируется к введению новый налог на такие строения и сооружения.

Согласно Закону РФ от 9 декабря 1991 г.

№ 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», действовавшему до 2015 года, объектами налогообложения по налогу на имущество физических лиц признавались любые здания, строения, сооружения, в том числе и хозяйственные строения и сооружения, расположенные на садовых и дачных земельных участках. Аналогичные нормы предусмотрены действующей с 2015 года главой 32 Налогового кодекса РФ.

При этом для налогообложения таких объектов необходимо наличие зарегистрированного права собственности на хозяйственное строение или сооружение.

Государственной регистрации подлежит право собственности не на все хозяйственные строения и сооружения, а только на те из них, которые отвечают признакам объекта недвижимости – объекта, прочно связанного с землей, перемещение которого без несоразмерного ущерба его назначению невозможно.

Хозяйственные строения и сооружения, возведенные на садовых и дачных земельных участках, не отвечающие указанным выше признакам (например, теплицы, некапитальные строения и сооружения), не являются объектами недвижимости.

Обзор закона о «налоговой амнистии» для физических лиц и ИП в 2018 году

Решение о регистрации права собственности принимается правообладателем самостоятельно. Незарегистрированные хозяйственные строения и сооружения (в том числе в случае невозможности их отнесения к объектам недвижимости) не подлежат налогообложению.

В связи с введением с 2015 года главы 32 Налогового кодекса РФ в отношении хозяйственных строений и сооружений, расположенных на садовых и дачных земельных участках, предусмотрены налоговые преимущества (налоговые льготы, пониженные налоговые ставки).

Исключительно в целях применения этих налоговых преимуществ ко всем хозяйственным строениям и сооружениям независимо от многообразия их конкретных наименований (баня, сарай, хозблок и т.п.

), Минфином России были даны разъяснения о том, что все объекты хозяйственного назначения на садовых и дачных участках независимо от их конкретного наименования могут быть отнесены к хозяйственным строениям и сооружениям (письмо от 16 мая 2017 г. № 03-05-04-01/29325).

Кроме того, в ряде средств массовой информации содержится информация о том, что предоставление налоговых льгот по налогу на имущество физических лиц пенсионерам осуществляется только в том случае, если они одновременно являются инвалидами. Указанная информация не соответствует действительности.

Перечисленные в пункте 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ категории граждан, имеющие право на налоговые льготы по налогу на имущество физических лиц, являются самостоятельными и независимыми друг от друга. То есть для получения налоговой льготы пенсионеру не требуется наличия у него инвалидности, достаточным является подтверждение статуса пенсионера.

Как узнать задолженность по налогам на сайте ФНС?

Налог на дачные постройки: что нужно и не нужно регистрировать?

«Налог на хозяйственные постройки», он же «налог на дачные постройки» в 2018 году действительно взимается, однако объектами налогообложения являются только такие постройки, которые имеют признаки объекта недвижимости (капитального строения).

Поэтому ни про какой налог на туалеты типа «сортир» или налог на теплицы в 2018 году речь не идет.

Именно это и хотели донести до взволнованных дачников специалисты Минфина, которые каждый день получают вопросы: «А, правда, что теперь необходимо платить налог на бани и сараи?»

В соответствии со ст. 130 ГК РФ, к недвижимому имуществу относятся объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе здания, сооружения, объекты незавершенного строительства.

Строения, отвечающие признакам объекта недвижимости, необходимо регистрировать. После этого они становятся объектами налогообложения. При этом в соответствии с п.15 ст. 407 НК РФ у всех граждан без исключения есть право на налоговую льготу в отношении одной хозяйственной постройки площадью до 50 метров на выбор.

По информации Росреестра, граждане неохотно регистрируют хозяйственные постройки. Тем более, что «дачная амнистия» продлена до 2020 года, а значит время сделать это в упрощенном порядке еще есть.

Госпошлина за регистрацию права на недвижимое имущество – сколько платить?

Обновление информации
5 апреля 2018 года газета «Известия» сообщила со ссылкой на ФНС, что налог на сараи, бани и гаражи будет начислен собственникам земельных участков автоматически после постановки данных объектов на учет в ЕГРН.

Постановка на учет будет происходить без ведома собственников с использованием данных, полученных при помощи аэрофотосъемки с дронов и беспилотников. Если на учет будет поставлено строение, не отвечающее признакам объекта недвижимости, собственнику необходимо будет обжаловать это решение.

В противном случае ему будет начислен налог.

⇐Подписывайтесь на наш канал в Яндекс.Дзен!⇒

Источник: https://takovzakon.ru/nalog-na-bani-i-sarai-platit-nado-esli-jeto-obekty-nedvizhimosti-minfin/

Налог на дачные постройки: правовая база

Обязанность уплачивать налог на дачную недвижимость возложена на граждан Налоговым Кодексом РФ.  Федеральным Законом № 284-ФЗ от 04.10.2014 года был дополнен Х раздел НК РФ – в него была внесена глава 32, включившая в себя ст.ст.400-409 о налоге на имущество граждан.

Данные статьи регламентируют основные критерии:

  • объекты, подлежащие налогообложению;
  • налоговую базу и порядок ее определения с учетом кадастровой и инвентаризационной стоимости объекта;
  • налоговые ставки и порядок их исчисления применительно к назначению объекта;
  • налоговые льготы и перечень лиц, под них подпадающих;
  • налоговый период и сроки уплаты начисленных сумм.

Несмотря на то, что ратификация вышеуказанного Федерального Закона состоялась в 2014 году, собственникам надлежит впервые оплатить налог на дачные постройки в 2018 году. До 1 марта 2018 г.

действовала так называемая «дачная амнистия», давшая возможность собственникам оформить права на ранее не легализованные дачные участки и постройки на них в упрощенном порядке (закон от 30.06.2006 № 93-ФЗ).

Новая редакция закона № 93 продлила действие амнистии до 1 марта 2020 года, что дает возможность легально зарегистрировать свои дачные постройки всем, кто не успел это сделать до марта 2018г.

Фактически, с 2018 года владельцы дачных участков обязаны будут уплачивать два вида налогов:

  • земельный — из расчета площади земельного участка;
  • имущественный — за объекты, возведенные на дачном участке.

Налог на строения на дачном участке 2018: что подлежит налогообложению?

Несмотря на то, что в январе этого года все новостные изданию широко обсуждали введенные налоги на дачные постройки с 2018 года, вопросы, связанные с данным налоговым бременем все еще возникают у владельцев дачной недвижимости.

Обсуждая налог на хозяйственные постройки 2018 года, наибольшую заинтересованность вызывают размер налоговой ставки, а также точный перечень объектов, подпадающих под налоговое бремя.

Ставки налога на дачные постройки

Ст. 406 НК РФ устанавливает базовую ставку имущественного налога, которые могут корректироваться на уровне регионов.

В отношении  хозпостроек и сооружений, не превышающих 50 кв. м, а также жилых домов, расположенных на дачном участке, установлена ставка в пределах 0,1% от кадастровой стоимости объекта.

  Местные власти вправе уменьшить эту ставку вплоть до нуля, или увеличить, но не более, чем в 3 раза (то есть до 0,3%), а также устанавливать дифференцированные тарифы в зависимости от вида имущества, места нахождения, кадастровой стоимости и т.д.

При расчете налога из суммарной инвентаризационной стоимости объектов (с учетом коэффициента-дефлятора) максимальные базовые ставки составляют:

  • до 0,1%  — к объектам стоимостью до 300 
  • свыше 0,1 до 0,3% — для объектов стоимостью более 300 000 до 500 000 руб.,
  • свыше 0,3% до 2,0% — при стоимости более 500 000 руб.

Там, где местный закон о налоге на имущество не принят, применяются ставки в расчете 0,1% от инвентаризационной стоимости до 500 000 руб.  и 0,3% от более высокой стоимости объектов.

За что придется заплатить дачнику или что является объектом налогообложения?

В п.1 ст.401 НК РФ обозначен полный перечень построек, возведенных на дачном участке, подпадающих под имущественное налоговое бремя.

С введением в действие вышеуказанного Закона, фактически, в перечень объектов, на которые начисляются налоги на строения на земельном участке 2018 входят:

  • дома,
  • летние или гостевые домики;
  • вспомогательные и технические строения:
  • гараж,
  • парковочное место,
  • баня, летний душ и туалет;
  • садово-парковые сооружения:
  • беседки;
  • оранжереи и теплицы.

Требования к объектам, на которые распространяется налог на хозпостройки 2018

Расширение перечня объектов, подпадающих под новый налог, еще не говорит о том, что начисление будет производиться на абсолютно все постройки на участке. Законом предусмотрены особые требования, при наличии которых за строение начисляется налог собственнику. Так, налог за постройки на участке 2018 не начисляется:

  • на отдельно стоящее строение, площадью до 50 м2, при условии оформления на него специальной налоговой льготы;
  • на архитектурные объекты некапитального типа – хозяйственные и садово-парковые постройки возведенные без фундамента. К ним относятся:
  • мини-теплицы, не используемые для выращивания овощей и фруктов с целью их реализации,
  • садовые навесы,
  • легкие беседки,
  • летний душ, туалет,
  • придомовые навесы, используемые для затенения участка.

Таким образом:

  • налог на теплицу в 2018 году, будет начислен:
  • если она выстроена на капитальном фундаменте,
  • если таковая используется для выращивания овощей в коммерческих целях (в этом случае налог начисляется даже на безфундаментные конструкции);
  • налог на баню в 2018 году начисляется на отдельно стоящее сооружение, а также при условии, что она установлена на капитальный фундамент;
  • налог на сарай в 2018 году, а также на иные хозяйственные постройки начислят
  • если он установлен на ленточный или монолитный фундамент,
  • в случае если постройка используется в коммерческих целях.

Исчисление налога

Налог на сарай и иные хозяйственные и садово-парковые постройки на дачном участке исчисляется исходя из кадастровой и инвентаризационной стоимости каждого строения. Порядок исчисления налоговой ставки определен в ст. 406 НК РФ, в которой отражена подробная таблица налоговых коэффициентов.

Однако следует отметить, что указанные в таблице ставки не являются окончательными.

Самостоятельно рассчитать по ней сумму налога собственник не сможет, поскольку в Законе предусмотрено применение дополнительных региональных коэффициентов, которые при включении в расчет ставки могут снизить или повысить среднерасчетный (указанный в таблице) показатель. ИФНС сама рассчитывает налог на основании поступивших из регистрационных органов сведений и присылает квитанцию с суммой к уплате налогоплательщику.

Налоговый период и сроки уплаты налога

За налоговый период, согласно требованиям ст. 405 НК РФ, принят календарный год.

Начисление налога производится за истекший календарный год. Уплата налога должна быть произведена до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.

Налоговые льготы для собственников дачной недвижимости

Статьей 407 НК РФ установлены категории налогоплательщиков, которые освобождаются от уплаты налога на хозяйственные постройки на дачном участке.

Кроме налогоплательщиков, относящихся к льготной категории, право на специальную налоговую льготу имеет каждый собственник дачной недвижимости, на участке которого возведены хозяйственные строения некоммерческого назначения. Льгота распространяется только на один из расположенных на дачном участке объектов, при условии что его площадь составляет не более 50 м2.

Для получения льготы на налог на бани и сараи 2018, площадь которых не превышает 50 м2, собственнику необходимо обратиться с личным заявлением в налоговую инспекцию по месту регистрации дачного участка

Это важно! Согласно требованиям Закона, обязавшего собственников дачной недвижимости зарегистрировать все архитектурные формы, расположенные на участке, в период «дачной амнистии»  активно ведется их регистрация.

В Реестр вносят все строения, возведенные в границах участка, и автоматическое начисление налога на дачные хозпостройки будет проходить на все зарегистрированные на участке постройки, без учета льготы, предусмотренной для всех собственников (одно строение, площадью до 50 м2).

Если собственник зарегистрировал в Госреестре хозяйственные постройки на дачном участке, необходимо, обратившись в налоговую инспекцию по месту проживания, до 1 ноября отчетного года подать заявление на предоставление данной льготы и исключение этого объекта из Реестра.

Источник: https://spmag.ru/articles/nalog-na-dachnye-postroyki-v-2018-godu

Новый закон 2018 года о налогах на теплицы, сараи, бани и сортиры на дачном участке

Налог на дачные постройки в 2018 году

Налоги – базовый элемент экономики любой державы. Они имеют разную ставку и назначение, разный уровень льгот и сроки оплаты. Но как же разобраться за что платить налоги, чтобы не получить проблемы с законом? Учитывая, с какой скоростью развивается налоговое законодательство, следует внимательно за ним следить, чтобы не нарваться на штрафы.

Новый закон или сплетни?

ВАЖНО! Номер постановления № 03-05-04-01/29325 и ст. 406 НК РФ излагают новые начисления налогов для физлиц имеющих постройки на своем участке.

В РФ для жителей деревень и владельцев дачи вводят новый налог. Об этом сообщают СМИ, ссылаясь на МинФин РФ.

С 2016 года был принят законопроект, согласно которому владельцы дачных участков будут уплачивать налог за баню, теплицу и туалет, которые располагаются у них на участке. В то же время, некоторые группы лиц получат льготы, а некоторые и вовсе – освобождаются от оплаты налога на жильё.

Министерство финансов внедрило налоги, которые распространяются на околодомовые постройки. Речь идет о территориях, которыми владеют физ.лица.

Эти нововведения действуют и в отношении дачников, и в отношении жителей деревни.

По новому закону, граждане РФ должны будут платить налог за баню, туалет, теплицу. Владелец участка задекларирует своё имущество и платить за него.

ВАЖНО! Вся площадь территории не должна превышать 50 квадратных километров.

Если хозяин дачи пенсионер, тогда одна из построек на выбор будет освобождена от налогообложения. А за всё остальные нужно будет платить.

Для расчёта суммы налога инспектор применяет средние показатели по всем данным. Их делят на общее количество участков, указанных в документе. В результате выходит сумма, которую будут применять ко всем землям.

Нужно напомнить, в 2017 году президентом РФ был подписан закон об упразднении дачных товариществ. Он вступает в силу с 1 января 2019 года. Согласно нему само определение “дачное хозяйство” планируют упразднить. Вместо него начнет действовать огородническое либо садоводческое некоммерческое товарищество.

СПРАВКА! На сегодняшний день кадастровая оценка земель проводится не реже одного раза в пять лет, но не чаще, чем раз в три года.

Теплицы

Теплицы особенно те, которые оснащены электричеством и водоснабжением (так как трубы неизбежно нуждаются в фундаменте, чтобы избежать агрессивного влияния почвы и обитателей), нужно будет декларировать как недвижимое имущество и уплачивать налог.

Сараи

Как правило, сарай классифицируется как складское помещение, которое не облагается налогом, но если сарай большой и стоит на фундаменте, то придётся уплачивать налог.

Бани

Однозначно облагается налогом.

Туалеты

Туалет будет облагаться налоговым сбором только в случае подведения канализации (которая требует под собой фундамента). По-крайней мере на данный момент туалеты со сливными ямами не подлежат налогообложению.

Гаражи

Если гараж типа “жестянка” – то есть обычный закрытый металлический навес – налог можно не уплачивать, но если там есть автомобильное сервисное депо – значит и фундамент есть, а это уже капитальный объект.

Парники

Парник, в отличает от бани может быть задекларирован не как постройка, а как мобильная конструкция, а значит, налог платить не нужно.

Заборы

Забор могут классифицировать как капитальное строение (если он из камня и уходит в землю), тогда придётся платить налог, также как и в случае, если забор поставлен на кадастровый учёт. Деревянные заборы не облагаются налогом.

Кому не нужно платить

Любая конструкция или постройка относится или к капитальным (жилые и нежилые строящиеся объекты) или к некапитальным (всё остальное). Такие объекты:

  • имеют под собой фундамент;
  • прочно скреплены с земельным участком;
  • имеют канализацию, водопровод, газопровод и систему теплоснабжения;
  • возводятся на бессрочный срок.

Некапитальные объекты – это передвижные конструкции, не подсоединённые \ к инженерно-техническим сетям. Их можно демонтировать и перенести на новое место.

Платить нужно только за капитальные конструкции, но вот как налоговая инспекция классифицирует постройку – это уже вопрос.

Ставки налога на имущество

Итак, с целью налогообложения туалеты, бани и сараи были приравниваются к жилищным помещениям. При этом налог на имущество физ.лиц является местным, поэтому органы власти муниципалитетов имеют право определять его ставку самостоятельно.

Согласно статье 410 НК РФ ставка не может быть ниже 0,1% кадастровой стоимости недвижимого объекта и не может превышать 0,3%.

Москва и область, Ленинград и Питер и множество других регионов РФ установили налоговые взносы, это зависит от типа недвижимого объекта и его расположения на территории. Тем не менее, основная масса (около 83%) муниципалитетов рассчитывают налог на дачные строения в 2018 году по верхней границе в 0,3%.

Если же объект не поставлен на учете в ФНС, то при его обнаружении налоговым инспектором, накладывается повышенная санкционная ставка в размере 0,5%.

Перерасчет до данной ставке, а также льготы в 50 кв. метров возможно только, если хозяин недвижимости сам о ней заявляет.

Именно на такие извещения, которые по закону нужно успевать направлять в органы ФНС до 31 декабря года, в котором приобреталось такое имущество, налоговики рассчитывают сейчас. У них всего два способа получении информации о недвижимости:

  • из гос. реестрв;
  • от самих налогоплательщиков.

В случае с хоз.постройками первый вариант не применяется, потому что сараи, летние кухни, теплицы и уже тем более уличные туалеты типа «сортир» никто на гос.учет не ставятся.

А если и происходит, то только с целью продажи дачного владения.

По данным налоговых инспекторов, к 2020 году будет введена проверка территории с воздуха при помощи дронов, что дополнительно осложнит сокрытие незаконных построек.

Как избежать госсбора?

В последние годы в строй.сфере прошли масштабные изменения, в том числе введение новых, более жестких требований к любым строением. Теперь в приоритете быстрое и дешевое возведение сооружений разного предназначения, поэтому производитель стал делать упор на модульные мобильные постройки.

Теперь же современный рынок предлагает большой ассортимент каркасных построек, хозяйственных блоков и даже боксов. К примеру, гараж на фундаменте облагается налогом, а конструкция на обычной металлической или бетонной плите, которая не уходит в землю – нет.

Льготы по налогу на имущество физлиц

Пенсионеры, то есть лица, которые по причине возраста не работают и получают пенсию по нормам, указанным в статье 407 НК РФ относятся к льготным категориям граждан. Кроме них, в статье упоминаются:

  • Герои Советского Союза и РФ;
  • участники ВОВ, вооруженных конфликтов;
  • лица, пострадавшие от излучения в Чернобыле или Семипалатинске;
  • члены семей военных и государственных служащих, которые погибли и пострадали при выполнении служебных обязанностей;
  • инвалиды I и II групп, инвалиды с детства;
  • лица, которые получают пенсию на льготных условиях, например по возрасту;
  • другие категории.

Помимо этого, физические лица, которые владеют хозяйственными постройками на дачных и садовых участках, могут не оплачивать налог на теплицу, туалет, прочие хозяйственные постройки, если их размер не превышает 50 квадратных метров. Само собой, что туалетов такой площади нет. А вот за летнюю кухню или баню налог платить обязательно.

Льготники имеют право подать заявку о своем льготном праве до 1 ноября отчетного года. Сделать это можно путем подачи заявки в территориальный орган налогообложения с приложением документации, подтверждающей право на льготы.

Разъяснения Минфина о “налоге на сортиры”

В самом Министерстве финансов уверяют, что платить налог придётся только на капитальные здания с фундаментом, то есть летние кухни, бани, дома. Более того, обложить налогом теплицу или веранду будет невозможно, ведь её можно демонтировать в любой момент, что поставит компетентность налоговых агентов под вопрос.

Заключение

Платить налог или нет каждый решает сам. На данный момент скрыть нелегальную постройку на даче – проще простого, но как говорится – заплатил налоги и спи спокойно.

Рекомендуем видео к просмотру

Ниже сюжет новостей с канала РБК о новом законе:

Дополнение от Минэкономразвития: Некапитальные дачные постройки будут проходить под категорией «улучшение земельного участка»

По примеру станков и оборудования, которые требуют больших усилий при транспортировке, но не подходят под понятие «недвижимого имущества», Минэкономразвитие предложил снять признак капитальности с теплиц и беседок, которые не создавались как недвижимость. Точность формулировки позволит снизить количество конфликтных ситуаций и запросов к Росреестру о включении подобных объектов в ЕГРН.

Вопрос стоит остро уже давно. В 2017 году Счетная палата поднимала вопрос о необходимости четко прописать признаки недвижимого имущество и выделить в отдельные категории сараи, объекты незавершенного строительства и иные постройки.

В случае принятия поправок изменения будут внесены в Гражданский Кодекс. Они позволят упростить строительство для владельцев земельных участков и освободить от оформления в органах регистрации недвижимости.

Источник: https://georeestr.com/zemelnyj-uchastok/zemleustrojstvo/nalogi/nalogi-na-teplitsy-sarai-bani-i-sortiry.html

Как посчитать налог на строения на земельном участке

Налог на дачные постройки в 2018 году

Обладатели дач, частных домов нередко интересуются, какой налог на строения на земельном участке нужно платить.

Приведенные материалы познакомят читателя с налогообложением различных типов построек, льготами.

Хозяин недвижимости узнает о способах уменьшения налогового бремени за счет вычета стоимости 50 м², о возможности избежать или уменьшить налог, сэкономить средства без нарушения норм гл. 32 НК России.

Согласно налоговому кодексу РФ налог на постройки платить нужно. Вот только на все ли?

Принципы системы налогообложения строений

Постройки с фундаментом, взаимосвязанные с землей без возможности их перемещения, являются недвижимым имуществом (статья 130 ГК России). Каждый собственник участка с недвижимостью, капитальными придомовыми сооружениями обязан уплачивать налог. Суммы сбора неодинаковы, о его точном размере известят после оформления объекта.

Строения без фундамента признаны временными – это движимое имущество. Сбор на него не начисляется по причине отсутствия прочной связи строений с землей. Для подтверждения этого факта необходима справка кадастрового органа или БТИ.

Сбор начисляется за прошедший календарный год. Платеж производится до 1.12 следующего налогового периода.

Налог на земли садоводческого, сельскохозяйственного предназначения исчисляется по кадастровой цене со ставкой, утвержденной муниципалитетом. В 2019 г проходит тестирование проекта изменений этого налога.

Критерии, определяющие сумму имущественного налога

Правильный расчет налога на участок с домом и придомовыми строениями проводится с учетом параметров:

  • Выбор кадастровой или инвентаризационной налоговой базы. Сведения о переходе области к расчетам по кадастровой цене содержатся в ИФНС.

Сведения можно найти в ИФНС

  • Процентная ставка сбора, введенная муниципалитетом. При отсутствии данных используются федеральные нормы (статья 406 НК). Ставка зависит от квадратуры строения, колеблется в пределах 0,1–0,5 % кадастровой цены. Для жилого дома, дачи – 0,1 % не зависимо от площади.
  • Понижающий коэффициент трехлетнего переходного периода. Он ежегодно повышается. В 1-й год его значение составляет 0,2, во 2-ой – 0,4, в 3-й – 0,6. Затем коэффициент отсутствует, физлицо уплачивает весь размер сбора.

Расчет величины сбора ведет ИФНС и уведомляет налогоплательщика о сумме платежа.

От сбора на недвижимость освобождаются граждане, имеющие звание Героя, пенсионеры, инвалиды, члены семей погибших воинов. Перечень лиц приведен в ст. 407 НК. Региональные органы самоуправления вправе дополнить список льготников. Не уплачивают налог на постройки на земельном участке собственники следующих сооружений:

  1. Хозяйственные строения, блоки, построенные на территориях, указанных в разъяснениях Минфина России; площади построек не должны превышать 50 м².
  2. Постройки для занятий творчеством, создания культурных ценностей.
  3. Нежилые переносные постройки временного характера любого размера.

Если вы художник или скульптор вас точно освободят от налогов с постройки, в которой происходит творческий процесс

Льгота предоставляется только для одного хозяйственного строения. Муниципальная власть может изменить льготные условия. Постройки, противоречащие установленным нормам, облагаются сбором на общих основаниях.

Шаблон льготного заявления можно скачать с сайта ИФНС. Варианты его подачи:

  • лично посетить местное отделение ФНС;
  • через заверенного нотариально посредника;
  • почтовым отправлением;
  • из «Личного кабинета» портала ФНС.

Допускается в одном заявлении просить льготы на несколько строений, если права подтверждены документально.

Налогообложение конкретных видов построек

Рассмотрим, за какие строения на дачном участке надо платить налог. Сбор уплачивают за габаритные пристройки с фундаментом – веранду, сарай, погреб, беседку, летнюю кухню.

Не оформленное во время право собственности на дом и постройки создает проблемы. Фискальная инспекция регулярно получает от службы регистрации, нотариусов данные об оформленных объектах недвижимости.

Выявление запоздалой регистрации грозит владельцу собственности извещением о задолженности по сбору за 3 года, штрафу и пени.

Переносные тенты, теплицы без фундамента, легкие временные строения, туалеты налогом не облагаются.

За небольшую разборную теплицу налог платить не придется

Жилое строение

Дома, дачи, коттеджи, доли в них, размещенные на включенной в кадастр местности, подлежат уплате налога. Домовладелец вправе получить вычет в размере нормативной площади (статья 403 НК). Фиксированный вычет – это величина кадастровой стоимости 50 м², на которую уменьшается сумма налога.

При наличии нескольких построек одного типа, хозяин выбирает, к какой из них применить вычет. При инвентаризационном учете дома вычет не предоставляется. Процентная ставка определяется ценой здания:

  1. Если цена меньше 300 тысяч рублей, ставка минимальна – 0,1 %.
  2. При цене 300–500 тысяч рублей предел ставки возрастает до 0,3 %.
  3. Выше 500 тысяч рублей – от 0,3 до 2%.

Гараж

Налоговая база гаража зависит от того, как оформлены его технические параметры в ЕГРН. Наличие фундамента, площадь не имеют значения. Налог насчитывают по кадастровой цене со ставкой 0,1 % (статьи 401, 406 НК).

Освобождение от платы в бюджет учреждается общегосударственными или местными законами. Узнать о льготах можно на портале ИФНС:

  • открыть ресурс, перейти к опции справок;
  • ввести данные для фильтра – льготы, адресат, ставки;
  • появится таблица с нужной информацией.

Если финансовые скидки отсутствуют, рекомендуется оформить имущество на родителя пенсионного возраста или нетрудоспособного родственника, которые получат освобождение от платежей.

В некоторых случаях также можно не платить налог за гараж

Бассейн

Разборная конструкция бассейна не считается недвижимостью, поэтому платежи не начисляются. При наличии бетонной заливки, фундамента, стен – это объект налогообложения, если не противоречит выводам кадастрового инженера или БТИ. Площадь меньше нормативной дает возможность оформления льготы.

При начислении налога на бассейн большого размера кадастровым методом применяется повышенная ставка. Ввиду того, что вычет не предусмотрен, налоговые расходы составляют заметную сумму.

Теплица

Как постройка хозяйственного назначения, теплица не вызывает интерес налоговиков (статьи 401, 407 НК).

Но если теплица используется как средство ведения бизнеса для реализации выращенной продукции, требуется оформление предпринимательства. Выбирают выгодный режим налогообложения. Занятие бизнесом без регистрации чревато наказанием за нарушение налоговой дисциплины.

Сарай, баня, туалет

Эти строения часто ставят без фундамента с площадью меньше нормативного значения 50 м². Поэтому налог не взимается при условии оформления льготы в налоговом органе.

Баня, построенная с фундаментом без возможности перемещения, является недвижимостью, за которую начисляют платежи в бюджет. За туалет небольшой площади сбор не взыскивается, даже если он имеет фундамент.

Туалет на даче можно ставить спокойно: уплата налога с него не предусмотрена пока

Налогообложение дома

Существующий порядок обязывает владельца капитальных строений платить налог на недвижимость. За дачный дом взыскивают сбор по тарифу жилого помещения.

Пенсионеры, собственники дачного жилья получают уведомление о налоге, если они не входят в льготные категории. В некоторых областях нормы налогообложения пенсионеров вводятся органами местного самоуправления. Льготные категории формируются в зависимости от срока владения участком или постройкой. Это решающий фактор при предоставлении финансовых послаблений.

В законодательстве 2019 г произошли изменения относительно дачной амнистии. Раньше срока прекратил действие упрощенный порядок бесплатного оформления собственности, не корректное включение ее в кадастр. Установлены новые правила, теперь налог на строения на дачном участке исчисляется по обычной схеме. Изменения коснулись льготников, периода владения дачей, ставок.

Появились сообщения, что правительство согласовывает с Думой возможность возврата к первоначальному варианту, продлению амнистии до 1.03.2020 г.

При продаже дачи гражданин РФ обязан уплатить в бюджет 13% от стоимости. Срок владения жилым зданием, по истечении которого не взимается налог, составляет 5 лет. Продавец дачи в ряде случаев вправе получить вычет.

Уплачивать налог не нужно, если вы были владельцем дачи более 5 лет

Категории лиц, освобожденных от уплаты НДФЛ при продаже дачи:

  1. Граждане, получившие дачный объект в дар от супруга или родственника.
  2. Лица, ставшие владельцем постройки в результате приватизации.
  3. Человек, пользующийся дачей по договору пожизненного содержания.

Для собственников земельных наделов, домов не прекратила действие налоговая амнистия. Прощение долгов, возникших до начала 2015 года, производится автоматически. Поскольку ФНС надеется взыскать недоимки, вопрос списания решается сложно.

Сельский дом

Платежи начисляются по общепринятой схеме. Владельцы сельских домов часто не регистрируют жилище. Собственникам вновь возведенных зданий и лицам, приступившим к строительству, увильнуть от оформления недвижимости невозможно. Власти строго контролируют новостройки.

Пенсионеры освобождаются от платежей за дом, в котором они проживают, и дополнительно за одно строение площадью не выше 50 м². Сельские дома оцениваются кадастровым органом сравнительно недорого по причине удаленности от социальных учреждений.

Еще информация об уплате налогов с построек на даче в видео:

Советы юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: