Кто должен платить налоги за умершего

Содержание
  1. Нужно ли платить налоги за умершего
  2. Вопросы и ответы
  3. Платить Ли Налоги За Умершего Родственника?
  4. Граждан России заставят платить налог на смерть
  5. Родственник умер: платить ли за него налоги?
  6. Наследники и налоги умершего предпринимателя
  7. Спорные вопросы взыскания налоговых долгов с наследников
  8. Налог на наследство близких родственников в 2020 году
  9. Налог на наследство
  10. При оформлении
  11. При продаже
  12. Другие расходы
  13. Госпошлина за вступление в наследство
  14. Правовые и технические услуги
  15. Госпошлина за переоформление имущества
  16. Ответы юриста на популярные вопросы
  17. Заключение эксперта
  18. Налог при получении наследства
  19. Нужно ли платить налог при получении наследства?
  20. Нужно ли платить налог при продаже наследства?
  21. С какого момента считается срок владениянаследством?
  22. Нужно ли платить налог за умершего родственника?
  23. По какому принципу происходит начисление налогов на имущество?
  24. Собственник имущества ушел из жизни до получения уведомления об уплате налогов: что делать?
  25. Владелец имущества получил уведомление от ИФНС до наступления смерти: что делать?
  26. Как разобраться с датами получения уведомлений от ИФНС?
  27. Если наследники имущества умершего не уплатят за него налоговый сбор: что будет?
  28. Наследование налогов умершего 2019 год
  29. Наследование налогов умершего

Нужно ли платить налоги за умершего

Кто должен платить налоги за умершего

Умер ИП. Осталась задолженность по уплате налога по УСН. Перейдут ли обязательства по уплате налога наследникам.

Наследуются ли денежные средства, оставшиеся на расчетном счете ИП.

При принятии наследства, долги наследодателя являются бременем наследников, т.е. если наследники переоформят организации на свое имя, то уплата налогов будет их обязанностью.

ИП не является организацией. Это частное лицо осуществляющее предпринимательскую деятельность. Образовавшейся задолженность перед налоговой уплачивается наследниками в случае принятия ими наследства. Но не может превышать размер наследуемых денежных средств или стоимость наследуемого имущества.

ИП после будет ликвидировано в виду смерти, после предоставления соответствующих документов в налоговый орган.

Предыдущие ответы неверны.

1. Обязанность по уплате НДФЛ и единого налога при УСНО (в т.ч. и задолженности) не переходит к наследникам.

К наследникам переходит только обязанность по уплате по имущественных налогов — налог на имущество, земельный, транспортный и все.

При этом, налоговым органом задолженность по УСН или НДФЛ признается безнадежной и списывается.

Основание: ст. 44 НК РФ

3. Обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается:

3) со смертью физического лица — налогоплательщика или с объявлением его умершим в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации.

Задолженность по налогам, указанным в пункте 3 статьи 14 и статье 15 настоящего Кодекса, умершего лица либо лица, объявленного умершим, погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации для оплаты наследниками долгов наследодателя;

(пп. 3 в ред. Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ)

Статья 59. Признание недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списание

1. Безнадежными к взысканию признаются недоимка, задолженность по пеням и штрафам, числящиеся за отдельными налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами, уплата и (или) взыскание которых оказались невозможными в случаях:

[3]

2. Деньги наследуются в общеустановленном порядке.

Вопросы и ответы

Всем доброй ночи вопрос такой . на моего отца пенсионера оформили машину и ездиют по гендоверенности не знаю кто;.

видать еше при жизни кто то с ним пошел и оформил может сосед может его знакомый не важно,факт в том что отец умер еше четыре года назад а налоги за эту машину в размере 9тыс руб пришли ко мне,я объясняю ФНС что я ничего знать не знаю про эту машину и никогда ее не видел,они мне говорят что я являюсь наследником своего отца и я должен заплатить этот налог.

как мне быть подскажите пожалуйста если кто знает я уже устал от них. Я им объяснил что машины у меня в наследство не было,в наследство я тока дом получил а они говорят что это их не волнует)))может кусочек от дома им отрезать или как?

К сожалению, Михаил, налоговая права. Как сказано ст. 44 Налогового кодекса (пп. 3 п. 3) задолженность умершего лица по транспортному налогу и налогу на имущество физических лиц погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества.

Плательщиком транспортного налога является тот человек, на которого зарегистрирована машина. Передав ее по доверенности ваш отец машину с учет не снял. Поэтому он остался плательщиком транспортного налога. Соответственно, если вы получили в наследство его имущество, то вы и обязаны погасить этот долг.

Причем тот факт, что машины в составе наследства не было никакого значения не имеет. Вы должны погасить задолженность из другого имущества умершего (например дома, земельного участка, денег и т. д.). Единственное — если стоимость другого имущества (например 1000 руб.) меньше суммы долга (например 3000 руб.

), то вы погашаете задолженность исходя из стоимости наследуемого имущества (то есть платите не 3000 руб., а лишь 1000 руб.).

Поэтому ничего налоговой вы объяснить не сможете. Они скажут, причем вполне справедливо, что долга не было бы если бы вы отказались от наследства. А коли вы этого не сделали долг будет «висеть» на вас. Поэтому вы можете расплатиться из собственных денег или продать унаследованное имущество и рассчитаться по долгам.

Платить Ли Налоги За Умершего Родственника?

Кто должен платить налоги за умершего

Немаловажную роль играет также определение того, получало ли лицо при жизни налоговое уведомление о необходимости уплаты налога или нет.

Если у предпринимателя были долги по НДФЛ, НДС, УСН и прочим «предпринимательским» налогам, уплачивать в бюджет их не надо. То же самое касается и долгов по взносам. И не только потому, что обязанности по налогам больше нет, но еще и потому, что платить налоги обязано само физическое лицо и сторонним лицам это делать запрещено.

Недвижимость, транспортные средства, деньги, земельный участок и другое имущество. Наследство принимается цельно, отказ от части наследства запрещен. В итоге можно унаследовать не только права и имущество, но и долги, например, по кредитам, по ЖКУ.

Налог на имущество, землю и транспорт считает налоговая инспекция. Она это делает не за текущий год, а за прошлый. Например, в 2020 году налоговая считает налоги за 2020 год. Эти суммы указывают в уведомлениях.

Обычно их присылают с августа до конца октября, чтобы за месяц до срока уплаты все знали, сколько должны государству.

Граждан России заставят платить налог на смерть

Ведомство Михаила Меня отличилось очередной неоднозначной инициативой.

Вслед за предложением легализировать доходы теневых рантье через введение налоговых вычетов для арендаторов жилья, Минстрой заявил о необходимости введения в России так называемого налога на смерть.

Имеется в виду определенная денежная сумма, которую граждане будут ежемесячно перечислять государству с целью обеспечить себе же достойные проводы в мир иной.

Идея эта, наряду с трендовыми предложениями компьютеризировать похоронный бизнес по типу электронных магазинов, чтобы, скажем, аккредитованные ритуальные агентства были внесены в общий реестр, а места на кладбищах стало можно выбирать через интернет и бронировать в мобильных приложениях, – содержится в проекте закона «О погребении и похоронном деле». По мнению специалистов Минстроя, граждан России нужно начать снабжать еще одним обязательным документом, вроде СНИЛСа. Им должен стать сертификат обязательного страхования смерти.

Финансовые взносы, полагают чиновники, проще всего автоматически вычитать из зарплаты каждого работника, как это уже делается с другими налоговыми, страховыми и пенсионными отчислениями. Деньги будут накапливаться на специальном счете, а в случае необходимости – покрывать все расходы на погребение в рамках гарантированного перечня услуг.

Таким образом, пояснили в ведомстве, гражданам не придется самостоятельно копить под подушкой средства «на самый черный день». За них это централизовано будет делать государство.

Практика против теории

Нельзя не сказать родному государству спасибо за непрестанное стремление заботиться о нас, в том числе и в столь щепетильных вопросах. Тем не менее возникает мысль: а не слишком ли государство (в лице конкретных представителей кабмина) высокого мнения о себе – как о субъекте, умеющем хранить чужие накопления и заботиться о своих гражданах и их деньгах?

Не станем, так и быть, брать в расчет «сгоревшие» в девяностые годы состояния тех, кто за времена СССР скопил себе на безбедную старость. Возьмем куда более близкий пример: накопительные пенсии.

Больше десяти лет, начиная с 2002 года, правительство манило граждан лозунгами о необходимости определиться наконец – кому все-таки лучше доверить откладываемые в счет пенсии средства: государству или же частным фондам. Тех, кто не верил в радужные призывы и игнорировал лотерею с «накоплениями», в кабмине презрительно именовали «молчунами», обещая «оставить на их счетах ноль».

И ведь не соврали! Видимо, на счетах большинства из нас в конечном итоге действительно окажется ноль. Другое дело, что ровно столько же будет и у тех, кто верил и старательно копил.

С 2013 года все отчисления в НПФ заморожены и, как признался позднее глава Минфина Антон Силуанов, возвращать эти деньги «никто и не собирался»: средства эти – около триллиона рублей – «давно уже пошли на Крым и антикризисные меры».

www.globallookpress.com

За что вы еще не платили?

Откуда вообще берутся инициативы, подобные «налогу на смерть»? Увы, механизм их появления довольно прост.

Когда у экономических и финансовых властей нет ни желания, ни умения наладить нормальное функционирование системы на благо и граждан, и государства, в их головах начинается изобретательство на тему: какой бы еще придумать для граждан платеж или сбор, чтоб те от него не слишком быстро отвертелись.

Только за последние годы таких предложений звучал добрый десяток.

Это и налог на бездетность и малодетность, и возвращение уголовного преследования за «тунеядство» (хотя на деле – читай, за самозанятость, ибо реальных тунеядцев, любителей лежать на печи и питаться святым духом, в стране все же не так много, а вот людей, работающих «в серую» или «в темную», в обход налогов и прочих отчислений – хоть отбавляй).

Время от времени из правительственных кабинетов и коридоров законодательной власти звучат призывы ввести «налог на выезд из страны» (ну в самом деле: захотел человек за границу, и даже деньги на путешествие нашел! – отчего бы ему не заплатить и за возможность покинуть пределы родины).

Другой стороной той же монеты можно назвать курортный сбор, который в этом году все-таки ввели стараниями Госдумы. Много ли пользы принесет он отечественным курортам? Большой вопрос.

А вот в том, что стоит недорогой загранице вновь стать доступной для основной массы российских граждан – и этот злополучный сбор будет дополнительным аргументом в пользу выбора условной Хургады или Анталии вместо поездки в Адлер и даже в Крым – сомневаться не приходится.

Думайте сами, решайте сами…

Безусловно, смерть – дело серьезное, и связанные с нею дела вряд ли стоит полностью пускать на самотек. Тем не менее в вопросе того, копить ли на погребение или нет – у человека, как и во всех прочих вещах, прежде всего должен быть выбор.

Как есть он у граждан развитых стран – Норвегии, Финляндии, Германии – где действительно люди платят взносы в счет своих будущих похорон. Но взносы эти являются добровольными. Они зависят, например, от того, считает ли себя человек верующим.

Скажем, в Скандинавии похоронными делами ведает преимущественно Церковь, и постоянные прихожане платят церковный налог, из средств которых их потом и хоронят. В Норвегии этот сбор составляет 2% от зарплаты, в Финляндии – 1,75%.

Но если считаешь себя атеистом, в церковной жизни не участвуешь – пожалуйста, не плати, поступай, как тебе удобно.

В Германии обычным делом считается открытие похоронных счетов в банках. Те, кому важно быть погребенными с почетом и помпой, могут отложить на эти цели и несколько десятков тысяч евро.

При этом минимальная зарплата в ФРГ в 2020 году составляет 8,84 евро в час, то есть около 1414 евро (100 тысяч рублей) в месяц при стандартной, восьмичасовой рабочей пятидневке. Это – еще раз подчеркнем – минимальный доход.

Средний же составляет 3703 евро в месяц, из которых после уплаты налогов остается примерно 2225 евро (156 тысяч рублей). Согласитесь: с такими доходами действительно можно безболезненно откладывать часть средств на разные непредвиденные цели.

В России же средняя зарплата, даже если брать по верхней планке из озвучиваемых официальными лицами – в районе 37 тысяч рублей – едва переваливает за полтысячи евро. О минимуме же и вовсе можно не говорить.

Все, чего не хватает нашим гражданам, кошельки которых тяготят столь непомерные суммы – это еще один обязательный побор.

С ним точно будет можно жить по известной схеме Ильфа и Петрова: «Родился, постригся и умер».

До 1 декабря правительство должно доработать законопроект Минстроя и внести его в Госдуму. Остается надеяться, что федеральные чиновники перестанут заниматься самолюбованием, посмотрят на вещи реально и сделают разумный выбор.

Родственник умер: платить ли за него налоги?

Поэтому весьма вероятно, что инспекция перевыставит наследникам все долги наследодателя по имущественным налогам. Вот что по этому поводу думает специалист Минфина.

Минфин указывает: «Возврат излишне уплаченных сумм налога (сбора) производится в порядке, установленном главой 12 «Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм» Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ). Главой 12 НК РФ не предусмотрен возврат излишне уплаченной суммы налога (сбора), в том числе государственной пошлины, родственнику (наследнику) умершего плательщика».

Я узнала что есть за должность по транспортному налогу, умершего человека. Сумма почти сто тыс. руб.у меня нет такой суммы, как выплатить если я единственный наследник? Обяжут ли меня через суд к выплате?

Можете не забирать уведомление — пусть почта оставит его себе или вернет в налоговую. Вас это не касается. Обязанность налоговой — списать этот долг, даже если что-то начислили. То есть они должны убрать долг с лицевого счета вашего мужа. Бюджет не получит этих денег, а вы их не потратите.

Наследники и налоги умершего предпринимателя

Долги по страховым взносам по наследству не передаются, так как соответствующих норм нет в законодательстве и по сути эти долги связаны с личностью умершего и потому не подлежат наследованию.

Если есть открытые производства у приставов по взысканию недоимок по предпринимательским налогам и взносам, то они должны быть закрыты, и долги признаны безнадежными к взысканию.

Часто бывает так, что у предпринимателя оказываются переплаты по налогам или взносам, которые не были возвращены налоговой инспекцией и фондами. С этими деньгами придется проститься, никто наследникам их не вернет.

Спорные вопросы взыскания налоговых долгов с наследников

Во втором случае, когда соответствующие налоговые уведомления получены не были, то при отсутствии его обязанности по уплате этих налогов не возникает и задолженность по таким налогам у наследников умершего физического лица. Такая задолженность подлежит списанию налоговым органом.

Из налоговой приходят уведомления о необходимости уплатить налоги на имущество на дедушку, а отец, естественно, не платит эти налоги.

В 2011 г. мама получила наследство от умершего отца, транспортное средства. Прав у нее нет, машина в неисправном состоянии, пойдет на продажу. Должна ли она перерегестрировать ее на себя и обязана ли платить налог за транспортное средства если она пенсионерка.

Источник: https://za-nas-zakon.ru/nalogi/kto-platit-za-umershego-cheloveka-2.html

Налог на наследство близких родственников в 2020 году

Кто должен платить налоги за умершего

Мечтаете о наследстве от дядюшки-миллионера? Но чем дороже наследство, тем больше придется заплатить наследнику. Какие расходы предстоят потенциальным правопреемника, каких затрат можно избежать, можно ли продать имущество покойного сразу после вступления в наследство, рассмотрим в нашей статье.

Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону 8 (800) 333-05-49 Бесплатный звонок для всей России.

Налог на наследство

Как правило, интересуясь налогом на наследство правопреемники имеют ввиду все возможные расходы, которые предстоят наследнику при оформлении имущества покойного.

Хотя наследство считается безвозмездной сделкой, закон возлагает на правопреемников ряд обязательных платежей.

Справка! При расчете платежей для наследников близкая родственная связь не всегда имеет значение. И даже в таких случаях, она не освобождает полностью от необходимости оплаты платежа.

При оформлении

При оформлении наследства в 2020 году от налога освобождаются не только близкие родственники, но и другие получатели имущества.

Хотя правопреемник получает в собственность различные объекты, они не облагаются НДФЛ. Более того, подавать налоговую декларацию также не требуется.

При продаже

Но при продаже недвижимого имущества, полученного в наследство, необходимо оплатить налог. Он составляет:

  • 13% – с резидентов РФ;
  • 33% – с нерезидентов РФ.

Справка! Налоговым резидентом РФ считается граждан, который постоянно проживал на территории РФ более 183 дней за последние 12 месяцев.

Налоговый кодекс освобождает от необходимости уплаты такого налога граждан, которые владели унаследованной квартирой более 3 лет (пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

В соответствии с Письмом Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648 срок владения начинает исчисляться не со дня получения свидетельства о правах на наследство, а с момента открытия наследства. То есть со дня, следующего за днем гибели наследодателя.

Однако п. 2 ст. 220 НК РФ предоставляются следующие налоговые вычеты:

  1. Если стоимость проданной доли в квартире или жилого помещения полностью составляет менее 1 000 000 р., то наследник освобождается от уплаты налога.
  2. Если стоимость проданной доли или жилья полностью превышает 1 000 000 р., то вычет предоставляется в размере 250 000 р. То есть наследнику придется оплатить налог с суммы, превышающей 250 000 р.

Пример. Иван получил в наследство квартиру и решил ее продать. По договору купли-продажи стоимость квартиры составила 1 500 000 р. Ивану пришлось оплатить НДФЛ (1 500 000 – 250 000)Х13%=162 500 р.

При этом, если квартира досталась в наследство нескольким правопреемникам, то каждый их них может оформить отдельный договор на свою долю в наследстве. Это поможет каждому из продавцов самостоятельно использовать вычет в 1 000 000 р.

Ели же все доли продаются по одному договору, то всем продавцам предоставляется общий вычет.

В отношении движимого имущества также необходимо оплатить налог, если наследство было в собственности менее 3 лет. Но наследник может использовать другой налоговый вычет, который составляет 250 000 р.

Пример. Илья получил в наследство автомобиль, стоимостью 500 000 р., и дачный участок, стоимостью 100 000 р. При продаже имущества в течение 3 лет с момента гибели наследодателя Илья может использовать налоговый вычет.

При продаже только автомобиля он оплатит (500 000 – 250 000)Х13%=32 500 р. При продаже только дачного участка, мужчина будет освобожден от налога.

Но при продаже впоследствии еще и автомобиля, он сможет использовать только остаток вычета (150 000 р.).

Необходимо учитывать, что на продажу акций и ценных бумаг льготы и вычеты не распространяются. В случае их продажи наследнику придется оплатить налог в полном объеме вне зависимости от срока владения.

Пройдите опрос и юрист бесплатно поделится планом действий по наследству в вашем случае

Другие расходы

Однако отсутствие налогообложения в отношении наследственного имущества, не делает процедуру вступления в наследство бесплатной.

Наследнику придется оплатить:

  • госпошлину за вступление в наследство;
  • правовые и технические услуги за выдачу свидетельства о правах на наследство;
  • госпошлину за переоформление имущества.

Рассмотрим подробнее.

Госпошлина за вступление в наследство

Для расчета госпошлины придется предъявить документы, подтверждающие родственную связь. Если правопреемник по завещанию не предоставит соответствующее свидетельство, то нотариус начислит госпошлину в общем порядке.

За выдачу свидетельства о правах на наследство придется оплатить пошлину в размере:

  • близким родственникам (родителям, детям, братьям и сестрам) и официальному супругу – 0,3% от стоимости наследственного имущества (не больше 100 000 р.);
  • другим получателям (физическим и юридическим лицам) – 0,6% от стоимости наследства (не больше 1 000 000 р.).

Чтобы рассчитать размер госпошлины, придется оплатить оценку наследственного имущества. Оплата оценки также возлагается на наследников.

От оплаты госпошлины освобождаются (ст. 333.38 НК РФ):

  • лица, которые наследуют счет в банке (не платят пошлину за данный счет);
  • наследники, которые до гибели покойного проживали с ним в одной квартире (при наследовании квартиры или доли в квартире);
  • несовершеннолетние и недееспособные граждане.

Инвалиды 1 и 2 группы имеют право на льготу в размере 50% от госпошлины.

Правовые и технические услуги

При оформлении наследства придется оплатить разные виды госпошлины:

  • заявление о принятии наследства – 1000 р.;
  • отказ от наследства – 1000 р.;
  • заявление о выдаче свидетельства о правах на наследство – 1000 р.

Данная сумма перечисляется за подготовку проекта заявления. Если наследник самостоятельно подготовил заявление, нотариус не имеет право взимать данную сумму.

За выдачу свидетельства о правах на наследство придется заплатить отдельную госпошлину. Сумма различается в зависимости от вида имущества и региона обращения.

Каждый регион устанавливает отдельную сумму для недвижимого и для движимого имущества. Размер выплаты устанавливается за каждый объект наследства для каждого наследника.

Уточнить расценки по регионам можно на сайте ФНП.

Например, в 2020 год в Астраханской области необходимо оплатить:

  • 2 600 р. – за каждый объект недвижимого имущества;
  • до 10 000 р. – 300 р.; от 10 000 до 50 000 р. – 600 р.; от 50 000 до 100 000 р. – 800 р.; от 100 000 до 200 000 р. – 1 100 р.; от 200 000 до 500 000 р. – 1 500 р.; от 500 000 до 700 000 р. – 2 600 р.; свыше 700 000 р. – 3 600 р. – с каждого наследника за каждый объект недвижимого имущества.

Необходимо учитывать, что нотариус имеет право начислить сумму за правовые и технические услуги, если они были предоставлены. Если наследники все подготовили самостоятельно, то средства не должны быть удержаны (Определение Верховного суда РФ).

Госпошлина за переоформление имущества

Пошлина за переоформление права собственности на наследственное имущество различается в зависимости от вида объекта наследования:

  1. Недвижимость. Вне зависимости от размера доли придется оплатить 2 000 р.
  2. Автомобиль. Стоимость переоформления авто составляет 850 р., а при изменении номерного знака – 2850 р.
  3. Акции. Наследникам необходимо перерегистрировать акции. Но госпошлина за это не предусматривается.
  4. Оружие. Переоформление оружия стоит от 50 до 100 р. за каждую единицу. А также от 500 р. придется оплатить за получение разрешения.
  5. Счета в кредитных организациях. При переоформлении счета кредитная организация самостоятельно устанавливает размер комиссии.
  6. Драгоценности и личные вещи. Объекты не нуждаются в переоформлении.

С момента переоформления объект становится собственностью наследника.

Ответы юриста на популярные вопросы

Я с братом и сестрой наследую квартиру матери. Если мы запросим общее свидетельство о правах на наследство, то будет ли меньше размер госпошлины? Госпошлины рассчитывается исходя из стоимости имущества. Но величина правовых и технических услуг за свидетельство о правах на наследство будет меньше.

Так как она устанавливается отдельно для каждого наследника. Ребенок, 12 лет, вступает в наследство. Нотариус насчитал платеж в 15 000 р. Но несовершеннолетние освобождаются от уплаты госпошлины. Почему нотариус требует с нас деньги? Нотариус выставил Вам счет за правовые и технические услуги.

Сумма различается в зависимости от региона. Если Вы самостоятельно подготовили документы и нотариус не оказывал Вам помощи в процессе оформления наследства, то отказывайтесь платить. Необходимо ссылаться на  Определение Верховного суда РФ. Я 10 лет проживала в квартире, оформленной на отца. Но сам он в этой квартире не жил.

Прописка у меня в квартире матери. Вступаю в наследство после смерти отца. Нужно ли будет мне платить госпошлину При предоставлении льготы нотариус руководствуется выпиской из домовой книги. Если Вы не были прописаны в квартире, то льгота Вам не полагается. После смерти отца открыто наследство – 1/3 доля в квартире и счет в банке.

Мы с матерью сособственники этой квартиры и жили в ней с отцом. Должны ли мы платить госпошлину? От выплаты госпошлины вы будете освобождены. Но правовые и технические услуги придется оплатить в полном объеме, если они был предоставлены. Обратилась к нотариусу для выделения супружеской доли. Оплатила пошлину.

При оформлении моей доли наследства он требует оплатить пошлину повторно. Почему я должна платить 2 раза? Выделение супружеской доли – это самостоятельная нотариальная услуга. Поэтому за нее правовые и технические услуги оплачиваются отдельно. А вступление в наследство оплачивается отдельно.

Нужна помощь по наследству?Юристы бесплатно и подробно ответят на ваш вопрос по наследству. Задайте вопрос, чтобы не тратить время на чтение!

Заключение эксперта

Подведем итоги:

  1. Закон не устанавливает налог на наследство.
  2. При вступлении в наследство необходимо оплатить госпошлину.
  3. Правовые и технические услуги нужно оплачивать, если нотариус готовит для правопреемников проекты заявлений и оказывает другую помощь.
  4. При продаже наследственного имущества в течение 3 лет, нужно оплатить НДФЛ.
  5. При продаже акций, полученных в наследство, придется платить НДФЛ вне зависимости от сроков владения.

Итак, необходимо сделать вывод. Перед оформлением наследства правопреемнику необходимо уточнить величину долгов покойного. В противном случае наследник должен будет погасить долги в объеме, не превышающем полученную долю в наследстве. То есть кредиторы могут забрать все полученное имущество, а расходы правопреемника на оформление никто не возместит.

https://www.youtube.com/watch?v=QOLY50MxtlE

Но каждую ситуацию необходимо рассмотреть индивидуально. Юристы нашего сайта готовы помочь вам прямо сейчас. Просто оставьте заявку на сайте.

Источник: https://SocPrav.ru/nalog-na-nasledstvo-blizkih-rodstvennikov

Налог при получении наследства

Кто должен платить налоги за умершего

Нужно ли платить налог при получениинаследства?
Нужно ли платить налог при продаженаследства?
С какого момента считается срок владениянаследством?

У нас часто спрашивают — нужно ли платить налог приполучении наследства? А если продать унаследованное имущество? Вкаком случае можно избежать оплаты налога? Сегодня мы ответим нанаиболее популярные вопросы, связанные с наследством.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Нужно ли платить налог при получении наследства?

Ответ на этот вопрос дает Налоговый Кодекс РФ. Согласно п. 18ст. 217 НК РФ, налог на наследство не платится вне зависимости оттого, что вы унаследовали — имущество или деньги.

Исключениесоставляет лишь наследование авторского права, когда правопреемникполучает вознаграждение за работы наследодателя. Это может бытьвознаграждение за работы в области науки, литературы, искусства, атакже за патенты на изобретения.

В этом случае наследник должензаплатить налог на наследство по ставке 13%.

Статус наследодателя не имеет значения, так что кто бы вам ниоставил наследство — родственник, друг или совершеннонезнакомый человек — правила единые для всех.

Пример:

Иван получил в наследство от брата автомобиль. В этом случаеавтомобиль — это доход в натуральной форме, полученный впорядке наследования, а, согласно п. 18 ст. 217 НК, такие доходыосвобождены от налогообложения. Иван не должен платить налог и емуне нужно уведомлять налоговый орган о полученномнаследстве.

Пример:

Тетя оставила племяннице в наследство квартиру. То, что тетяи племянница не являются близкими родственниками, не имеет никакогозначения — согласно п. 18 ст. 217 НК доход в натуральнойформе, полученный в порядке наследования, не подлежитналогообложению. Это значит, что племяннице не нужно декларироватьполученный доход и платить налог на наследство.

Пример:

В 2020 году Сергей получил в наследство 500 тыс. рублейвознаграждения за изобретение деда. Это то самое исключение, когданаследник обязан заплатить налог, согласно п. 18 ст. 217 НК РФ. До30 апреля 2021 года Сергей должен заполнить декларацию 3-НДФЛ ивместе с другими документами подать ее в налоговую инспекцию. До 15июля 2021 года Сергей должен заплатить налог 500 000 х 13% = 65 000рублей.

Нужно ли платить налог при продаже наследства?

Да, нужно. Но только в том случае, если вы владели наследствомменее трех лет. Основание: пп. 1 п. 3 ст. 217.1 НК РФ, ПисьмоМинфина России от 19 июня 2018 г. N 03-04-05/41648. Это правилораспространяется на любое имущество, будь то квартира, машина,гараж или дача.

Пример:

В 2018 году Игорь получил в наследство от бабушки квартиру. В2020 году он ее продает. До 30 апреля 2021 года Игорь обязанзаполнить декларацию 3-НДФЛ и передать в налоговую инспекцию, а до15 июля 2021 года заплатить 13% подоходного налога. Причина: Игорьвладел квартирой менее 3 лет.

Пример:

В феврале 2017 года Антон получает в наследство от дядиавтомобиль. В апреле 2020 года он его продает. Так как сроквладения автомобилем составил более трех лет, Антон освобожден отуплаты налога с продажи, а значит ему не нужно заполнять декларацию3-НДФЛ и передавать ее в налоговую инспекцию.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

С какого момента считается срок владениянаследством?

Срок владения имуществом, полученным в наследство, начинается содня смерти наследодателя. Основание: ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ,письмо Минфина РФ от 20 февраля 2015 № 03-04-05/ф8357.

Пример:

Вадим получил квартиру в наследство от деда, умершего вянваре 2017 года. В марте 2018 года Вадим оформляет правособственности. В апреле 2020 он продает квартиру. Вадиму не нужноплатить налог с продажи, так как срок владения квартирой начался сянваря 2017 (с момента смерти наследодателя) и превысил 3года.

Существуют исключения:

Если квартира приобретена в браке и получена понаследству от умершего супруга. В этом случае сроквладения считается не со дня смерти наследодателя, а с моментапервоначального оформления недвижимости в собственность. Основание:письма Минфина РФ от 30 мая 2016 №03-04-05/30938, 02 апреля 2013 N03-04-05/9-326.

Пример:

В 2016 году супруги купили квартиру и зарегистрировали ее намужа. После смерти мужа в 2018 году жена вступила в наследство. В2020 году она продала квартиру.

Нужно ли при этом платить налог спродажи собственности? Нет, так как срок владения недвижимостьюначался с 2016 и превысил 3 года.

Несмотря на то, что квартира былаоформлена на мужа, она куплена в браке и считается общейсобственностью. Основание: ст. 34 Семейного Кодекса РФ.

Если доля квартиры получена в наследство одним дольщикомпосле смерти другого.

В этом случае срок владениясчитается не со дня смерти наследодателя, а с того момента, когдаизначально было зарегистрировано право собственности на долю.

Логика очевидна — по факту происходит увеличение доли в тойсобственности, на которое уже есть право. Основание: письмо МинфинаРФ от 24 октября 2013 №03-04-05/45015.

Пример:

В 2016 году сын и мать приватизировали квартиру и оформили еев долевую собственность. Каждый стал владельцем ½ квартиры. В 2018году мать умирает, и сын получает в наследство ее долю.

В 2020 годуон продает квартиру и ему не нужно платить налог с продажи, так какон владеет жильем больше 3 лет — с 2016 года.

Владениенедвижимостью началось с момента оформления долевой собственности,а не с момента получения наследства.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://ndflka.ru/article/uplata-nalogov/nalog-na-nasledstvo/

Нужно ли платить налог за умершего родственника?

Кто должен платить налоги за умершего

Время чтения 5 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​Платить налог за умершего родственника согласно действующему законодательству не является вашей прямой обязанностью, если вы не вступали в права наследования.

Вы вправе не получать официальное уведомление от ИФНС на погибшего и не уплачивать за него никаких взносов. При этом никто не заставит вас это сделать и не сможет обратить взыскание на имущество, если родственник умер до даты получения уведомления.

По какому принципу происходит начисление налогов на имущество?

Имущественный, земельный и транспортный налоговый сбор осуществляет ИФНС. Инспекция требует уплаты налогов в текущем году за предыдущий. Например, в 2018 году ИФНС производит расчет налоговых вычетов за 2017 год.

Эти суммы прописываются на бумаге и направляются налогоплательщику по адресу регистрации в качестве уведомления. Как правило, их отправляют с августа по октябрь.

Это делается для того, чтобы вы знали точную сумму налогов и успели внести их в государственную казну вовремя.

С налогами на имущество, транспорт и землю есть своя особенность. Их начисление происходит в середине года, следующего за отчетным. Это значит, что 1 января 2019 года налог за 2018 год еще не будет начислен.

Собственник имущества ушел из жизни до получения уведомления об уплате налогов: что делать?

Согласно закону обязательство перед ИФНС в уплате имущественного, транспортного или земельного налога возникает только тогда, когда налогоплательщик получил официальное уведомление. Эта информация четко прописана в НК РФ.

Если, к примеру, владелец авто или жилой недвижимости умер весной, то налоговое уведомление за прошлый период он точно не смог бы получить.

И если ИФНС вдруг направит его в августе, то налог уплачивать родственникам не придется, даже, несмотря на то, что родственник весь год пользовался имуществом, когда был жив.

А все потому, что в день смерти долга у собственника имущества перед государством не было.

Забирать уведомление за умершего родственника вы не обязаны, так как вас этот вопрос не касается. По закону ИФНС в таком случае обязана списать возникший долг в связи со смертью налогоплательщика.

И чтобы у вас не возникло проблем, лучше всего уведомить налоговую службу о дате смерти родственника.

Несмотря на то, что ИФНС подобную информацию может получить самостоятельно, так как имеет доступ к данным ЗАГСа, стоит подстраховаться и написать официальное письмо в налоговую службу и приложить к нему ксерокопию свидетельства о смерти.

В ИФНС вам могут заявить, что раз вы являетесь прямым наследником, то обязаны внести налоги за умершего родственника, однако это не так. Не стоит бояться и делать все, как скажет вам налоговая. А для особо настойчивых сотрудников ИФНС вы можете предоставить распечатку письма Минфина от 14.07.2010 г., в котором в деталях рассмотрен вопрос, касающийся уплаты налогов за умерших родственников.

Владелец имущества получил уведомление от ИФНС до наступления смерти: что делать?

Если ИФНС было направлено официальное уведомление об уплате налоговых сборов до дня смерти владельца имущества, то перед ним возникла обязанность в уплате взноса при жизни. Это значит, что у него остался долг перед государством после смерти.

И если он не успел внести необходимую сумму на лицевой счет в ИФНС, то это обязательство ложится на плечи наследников его имущества, но только при условии, что они вступят в права наследования. В этом случае лучше всего уплатить налоговый сбор в срок.

Это можно сделать через портал Госуслуг или внести взнос через кассу банка по соответствующей квитанции.

Неважно, кто платит налог за умершего. Оплату можно вносить за любое физическое лицо. Сумма налога будет переведена на лицевой счет лица, за которое уплачивается сбор.

Как разобраться с датами получения уведомлений от ИФНС?

Если официальное уведомление от налоговой службы поступило на почту, то спустя 6 дней оно автоматически будет считаться полученным, даже если его никто не забрал.

Это значит, что вам необходимо посмотреть дату штампа на почтовом уведомлении, а затем прибавить к ней еще 6 дней.

В случае, если родственник умер до этого срока, то вносить налоговый сбор вы за него не обязаны, если же после – то уплатить налог все же придется.

Уведомления от ИФНС не всегда приходят по почте России. Если у вашего погибшего родственника имелся действующий личный кабинет, то, скорее всего, уведомление поступит именно туда. В этом случае дата его получения будет указана в личном кабинете. Если у вас нет доступа к нему, то всю информацию об уплате налога вы можете узнать напрямую в ИФНС по месту жительства умершего.

Если наследники имущества умершего не уплатят за него налоговый сбор: что будет?

Если наследникам было необходимо внести налоговый сбор за умершего, но они этого не сделали, то ИФНС начнет официальную процедуру взыскания.

В этом случае не поможет даже свидетельство о смерти и проблемы в финансовом плане. У ИФНС существует немало возможностей вернуть задолженность.

Обычно все происходит через судебный приказ, в результате которого деньги взыскиваются со счетов наследников через ФССП.

Если вы не обязаны уплачивать налог за умершего по закону, но судебный приказ все-таки пришел на ваше имя, то вам необходимо составить возражение в письменном виде и отправить его в суд. После получения вашего возражения судья отменит судебный приказ, что позволит вам оградить свои счета от ареста, а деньги от незаконного списания.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalog-za-umershego-rodstvennika

Наследование налогов умершего 2019 год

Кто должен платить налоги за умершего

В случае смерти гражданина право собственности на принадлежавшее ему имущество переходит по наследству к другим лицам в соответствии с завещанием или законом (п. 2 ст. 218 ГК РФ). В состав наследства входят принадлежавшие наследодателю на день открытия наследства вещи и иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности (ст. 1112 ГК РФ).

В целях налогообложения имущества значение имеет дата открытия наследства, так как принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации (п. 4 ст. 1152 ГК РФ).

Временем открытия наследства является момент смерти гражданина (п. 1 ст. 1114 ГК РФ). Соответственно, днем открытия наследства следует считать дату, на которую приходится момент смерти наследодателя, то есть дату его смерти. Ее и нужно учитывать при исчислении и уплате налогов на унаследованное имущество.

В зависимости от вида наследуемого имущества у вас возникает обязанность по уплате тех или иных налогов.

Виды налогов в зависимости от вида наследуемого имущества

Если вы получили в наследство земельный участок, вы становитесь плательщиком земельного налога (ст. 389 НК РФ).

Если вы получили в наследство квартиру, жилой дом, гараж, иное здание, строение, сооружение и помещение, вы становитесь плательщиком налога на имущество физических лиц (ст. 401 НК РФ).

Если вы получили в наследство транспортное средство, вы становитесь плательщиком транспортного налога (п. 1 ст. 358 НК РФ).

Дата, с которой нужно уплачивать налоги

Для налогообложения наследуемого имущества земельным налогом и налогом на имущество физических лиц срок нахождения имущества в собственности исчисляется со дня открытия наследства, то есть с даты смерти наследодателя.

При этом не важно, что, например, с момента смерти наследодателя до регистрации права собственности на недвижимость может пройти довольно длительное время. Дата государственной регистрации права собственности на имущество в этом случае значения не имеет, и налоги должны быть уплачены с месяца открытия наследства (п.

8 ст. 396, п. 7 ст. 408 НК РФ; ч. 6 ст. 1, ч. 2 ст. 14, ч. 1 ст. 28 Закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ).

Дата, с которой начисляется налог на имущество физических лиц, определяется по следующим правилам: если наследство открыто до 15-го числа месяца включительно, налог начисляется с начала этого месяца; если наследство открыто после 15-го числа месяца, налог начисляется с начала следующего месяца ( п. 5 ст. 408 НК РФ).

Для налогообложения наследуемого имущества транспортным налогом подобная обязанность (начисление с даты открытия наследства) законом не предусмотрена. Предполагается, что вы становитесь плательщиком налога с момента регистрации на вас транспортного средства (ст. 357 НК РФ).

Налоговые уведомления на уплату налогов

Вы уплачиваете налог на имущество физических лиц, земельный и транспортный налоги на основании уведомлений, присланных вам налоговым органом (п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 2 ст. 409 НК РФ).

Исключением является налог с земельных участков, используемых или предназначенных для использования в предпринимательской деятельности.

Налоги уплачиваются не более чем за три года, предшествующих календарному году направления налогового уведомления (абз. 3 п. 2 ст. 52 НК РФ).

Если вы не получили такое уведомление и, соответственно, не уплатили указанные налоги, до 31 декабря года, следующего за годом принятия наследства, вам необходимо сообщить в инспекцию об объектах налогообложения с приложением копий правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документов на объекты недвижимости или документов, подтверждающих госрегистрацию транспортных средств (п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

Примечание. Сообщение в инспекцию направлять не нужно, если вы получали налоговое уведомление по указанным объектам или если вам предоставлена льгота в виде освобождения от уплаты налога ( абз. 3 п. 2.1 ст. 23 НК РФ).

:  Консультация по праву наследования 2020 год

Уплата НДФЛ с унаследованного имущества

Доходы в денежной и натуральной форме, получаемые от физлиц в порядке наследования, не облагаются НДФЛ. Исключение составляет вознаграждение, выплачиваемое наследникам авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов (п. 18 ст. 217 НК РФ).

Таким образом, при наследовании имущества НДФЛ уплачивать не нужно.

Наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя солидарно, в пределах стоимости перешедшего к наследнику наследственного имущества ( п. 1 ст. 1175 ГК РФ). Это касается и долгов по налогам наследодателя.

Юридический Яндекс Дзен! Там наши особенные юридические материалы в удобном и красивом формате. Подпишитесь прямо сейчас.

Наследование налогов умершего

Месяц назад умер мой дядя. Я у него единственный наследник. Надо ли оплачивать налоги, которые были начислены ему при жизни?

По закону вместе со смертью человека (с объявления его умершим) прекращаются его обязанности по уплате налогов.

При этом задолженность по некоторым налогам (транспортному, земельному, на имущество физлиц), начисленным до этого момента, подлежит погашению наследниками в пределах стоимости наследственного имущества.

А вот, к примеру, налог на доходы физлиц, налог от продажи имущества наследники платить не должны.

  • § Ст. 13,14 Налогового кодекса РФ

Немаловажную роль играет также определение того, получал ли человек при жизни налоговое уведомление о необходимости уплаты налога или нет.

Этот факт имеет принципиальное значение, поскольку законодательством о налогах и сборах предусмотрено, что обязанность человека по уплате, например, налога на имущество физического лица, транспортного налога, земельного налога, возникает со дня получения им уведомления.

  • § Ст. 57 Налогового кодекса РФ

Уведомление об уплате налога может быть передано человеку (его законному или уполномоченному представителю) лично под расписку или по почте заказным письмом. Квитанция считается полученной по истечении шести дней с даты направления заказного письма.
В первом случае, если человек получил уведомление и не оплатил суммы налога, возникшая задолженность погашается его наследниками.

Во втором случае, когда налоговые уведомления получены не были, то при отсутствии его обязанности по уплате этих налогов не возникает и задолженность по таким налогам у наследников умершего. Такая задолженность списывается налоговиками.

  • § Письмо Минфина России от 14.07.2010 г. № 030504 01/38
Советы юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: