Инструкция заполнения рсв в 2018 году

Содержание
  1. Как заполнять расчет по страховым взносам
  2. Что изменилось во II квартале
  3. Пониженные тарифы
  4. Нулевая ставка для пострадавших МСП
  5. Как заполнить бланк
  6. Состав расчета
  7. Титульный лист
  8. Раздел 3
  9. Приложение 1 к разделу 1
  10. Приложение 2 к разделу 1
  11. Раздел 1
  12. Расчет по страховым взносам (РСВ)
  13. Расчет по страховым взносам: форма в 2020 г
  14. Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2018 года: как заполнить в 1С
  15. Общие сведения об организации
  16. Сведения о тарифе страховых взносов
  17. Учет доходов для целей начисления страховых взносов
  18. Начисление страховых взносов
  19. Рсв за 1 квартал 2020 года — образец заполнения
  20. РСВ : новая форма за 1 квартал 2020 года скачать в excel
  21. Порядок заполнения и сдачи РСВ
  22. Образец заполнения расчета по страховым взносам за 1 квартал 2020 года
  23. Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2018 (пример заполнения)
  24. Расчет страховых взносов КНД 1151111 (бланк)
  25. Расчет по страховым взносам 2018 – пример заполнения
  26. Как заполнять расчет по страховым взносам за 2018 год
  27. Как заполнить расчет по страховым взносам при досрочной уплате страховых взносов

Как заполнять расчет по страховым взносам

Инструкция заполнения рсв в 2018 году

В форму ежеквартального расчета РСВ в 2020 году внесли коррективы. Однако едва страхователи успели познакомиться с новым бланком, как вновь подоспели изменения. Они связаны с тем, что Правительство ввело меры поддержки бизнеса, который испытывает серьезные трудности из-за «коронавирусных» ограничений. Узнайте, как заполнять расчет по страховым взносам с учетом всех новшеств.

Что изменилось во II квартале

Нюансы заполнения РСВ будут зависеть от того, является ли страхователь субъектом малого бизнеса и в какой сфере он ведет деятельность. Расскажем обо всем по порядку.

Пониженные тарифы

Закон от 1 апреля 2020 года № 102-ФЗ ввел пониженные ставки страховых тарифов для всех организаций и предпринимателей, включенных в реестр МСП. Они применяются к сумме дохода, превышающего МРОТ, начиная с 1 апреля текущего года.

Тариф составляет:

  • для пенсионных отчислений – 10% как в границах, так и свыше предельной величины базы для расчета взносов;
  • для медицинских – 5% вне зависимости от размера базы;
  • для взносов на случай нетрудоспособности и материнства – 0%.

Начиная со II квартала текущего года взносы ежемесячно следует рассчитывать так:

  • с части дохода в пределах 12 130 рублей – по старым ставкам;
  • с остального дохода – по новым.

Новые тарифы для малого и среднего бизнеса будут действовать постоянно, а не только в период ограничений по коронавирусу.

Нулевая ставка для пострадавших МСП

Малый бизнес из тех отраслей, которые официально считаются самыми пострадавшими от COVID-19, поддержали дополнительно. Они вовсе не будут платить страховые взносы за II квартал, если на основании отчетности за 2018 год включены в реестр МСП.

Указанное правило введено законом от 8 июня 2020 № 172-ФЗ. Список же льготных отраслей, для которых временно введены нулевые тарифы, приводится в постановлении Правительства от 3 апреля 2020 года № 434. Однако эта преференция не освобождает от обязанности своевременно подать расчет по страховым взносам.

Бесплатная консультация по бухобслуживанию

Как заполнить бланк

Новая форма расчета была введена приказом ФНС № ММВ-7-11/470@ от 18 сентября 2019 года. Несмотря на упомянутые выше важные изменения, менять этот бланк не стали. Вместо этого ФНС пояснила, какие применять коды тарифа плательщика страховых взносов и категорий застрахованного лица. Все они перечислены в Таблице 1.

Таблица 1. Новые коды для заполнения РСВ

Код тарифа плательщика страховых взносов Код категорий застрахованного лица
20 – при применении пониженных тарифов МС – физические лица
ВЖМС – временно проживающие застрахованные иностранцы и лица без гражданства
ВПМС – иностранцы или лица без гражданства (кроме специалистов высокой квалификации), временно пребывающие в РФ.
21 – при использовании освобождения от уплаты взносов за II квартал КВ – физические лица
ВЖКВ – временно проживающие в РФ иностранцы и лица без гражданства, застрахованные в системе пенсионного страхования
ВПКВ – временно пребывающие в РФ иностранцы и лица без гражданства

Состав расчета

Расчет по страховым взносам в 2020 году – весьма объемный бланк. Инструкция по его заполнению приводится в том же приказе, которым утверждена новая форма. Заполнять нужно не все листы. Обязательными являются титульный лист и раздел 1, а далее все зависит от наличия показателей. Описание каждого раздела РСВ – в Таблице 2.

Таблица 2. Разделы РСВ

Раздел В каких случаях заполняется
Титульный лист Всегда
Раздел 1 Всегда
Приложение 1 Всегда, когда Расчет по страховым взносам содержит показатели, то есть подается ненулевая форма
Подраздел 1.1
Подраздел 1.2
Подраздел 1.3 При уплате пенсионных взносов по дополнительным тарифам
Приложение 1.1 При уплате взносов на дополнительное обеспечение отдельных категорий работников
Приложение 2 Всегда, когда расчет содержит показатели
Приложение 3 При выплате социальных пособий
Приложение 4 При выплатах из бюджета
Приложение 5 При применении пониженных тарифов для сферы IT
Приложение 6 Заполняет некоммерческая организация
Приложение 7 Заполняют субъекты из сферы производства анимационной продукции
Приложение 8 При выплате временно пребывающим иностранцам
Приложение 9 При выплате учащимся, нанятым по ГПХ
Раздел 2 Заполняется главами крестьянско-фермерских хозяйств
Приложение 1
Раздел 3 Всегда, если РСВ содержит показатели

Далее заполним расчет по страховым взносам на примере малого предприятия ООО «Успех», в котором 1 сотрудник с заработной платой 60 000 рублей в месяц. Порядок заполнения таков: титульный, раздел 3, приложения к разделу 1, раздел 1.

Титульный лист

Тут необходимо вписать такие сведения:

  • ИНН, КПП (только для организаций);
  • номер корректировки 0, если расчет подается за отчетный период первый раз;
  • код периода из приложения № 3 к Порядку заполнения расчета, который также утвержден приказом ФНС № ММВ-7-11/470@;
  • код налогового органа;
  • код по месту учета из Приложения № 4 (организации – 214, ИП – 120);
  • наименование страхователя;
  • код вида деятельности по ОКВЭД;
  • сведения о реорганизации / ликвидации, если это применимо;
  • номер телефона;
  • количество страниц документа и приложений к нему.

В нижнем блоке подтверждается полнота и действительность информации. Выбирается код 1, если подпись ставит директор, и код 2, если доверенное лицо. Во втором случае нужно указать его ФИО, название организации-представителя, если это применимо, а также реквизиты доверенности.

Раздел 3

Отдельный лист раздела 3 нужно заполнить на каждого застрахованного. Указываются такие сведения:

  • ФИО – каждое слово с отдельной строки;
  • дата рождения;
  • гражданство (для России – 643);
  • пол: 1 – мужчина, 2 – женщина;
  • код вида документа и его параметры. Код берется из Приложения № 6, для паспорта это 21.

В подразделе 3.2.1 нужно отразить сведения о суммах выплаты за три последних месяца:

  • в графе 130 – код категории физлица из Приложения № 7 (с учетом кодов из Таблицы 1);
  • в графе 140 – сумму;
  • в графе 150 – размер базы по отчислениям на пенсионное страхование (не более предельной величины дохода);
  • в графе 160 – в том числе по договорам гражданско-правового характера;
  • в графе 170 – сумму пенсионных взносов, рассчитанную как произведение базы и применяемого тарифа.

Если в периоде пенсионные взносы по доптарифу не начислялись, подраздел 3.2.2. заполнять не нужно.

Приложение 1 к разделу 1

В поле 001 обычно указывали код плательщика из Приложения № 5. Но вспомним о том, что ФНС ввела дополнительные коды:

  • 20 – если применяются пониженные тарифы;
  • 21 – если Расчет по страховым взносам подается за II квартал и применяются нулевые тарифы.

ООО «Успех» включено в реестр МСП, но не относится к пострадавшим отраслям, поэтому применяет пониженные ставки взносов. Следовательно, в поле 001 указываем код «20».

В графах 1-4 подразделов 1.1 и 1.2 указывают такие сведения:

  • число работников, кому производятся выплаты;
  • число работников, чей доход облагается взносами;
  • число тех, у которых превышена предельная величина базы.

Эти сведения нужно указать так: в первой графе – всего за период, в трех остальных – помесячно.

Ниже следует отразить такие данные (суммарно за период и помесячно):

  • сумму выплат работникам;
  • не облагаемую взносами сумму;
  • сумму затрат, принимаемую к вычету;
  • базу по взносам;
  • сумму взносов (база х тариф).

Приложение 2 к разделу 1

В этом приложении нужно высчитать взносы на случай нетрудоспособности и материнства. В поле 001 указывается тот же код, что и в приложении 1. В поле 002 указывается признак выплат – зачетная система или прямые выплаты.

В графах 1-4 нужно указать сведения о застрахованных. Они указываются по тому же принципу – всего и за каждый месяц периода. Также тут следует отразить число работников, в отношении которых производятся отчисления.

Ниже (нарастающим итогом и по каждому месяцу) следует такая информация:

  • общая сумма выплат с учетом всех застрахованных;
  • сумма, с которой отчисления не производятся;
  • сумма свыше предельной величины базы;
  • база по взносам;
  • сумма, выплаченная иностранцам;
  • сумма взносов (база х тариф).

Раздел 1

Это раздел с результатами всех предыдущих расчетов. В строке 001 выписывается код плательщика:

  • 1, если в последние 3 месяца выплаты физлицам осуществлялись;
  • 2, если не осуществлялись.

В строке 010 отражается код ОКТМО.

Ниже нужно указать КБК, сумму взносов за период и помесячно по каждому виду:

  • в строках 020-033 – в отношении пенсионных взносов;
  • в строках 040-053 – в отношении медицинских;
  • в строках 100-113 – в отношении социальных.

Итак, мы разобрались, как заполняется расчет по страховым взносам. В заключение остается напомнить, что он подается до 30 числа месяца, следующего за окончанием квартала. Если эта дата выпадает на выходной, то крайний срок переносится на следующий рабочий день. В 2020 году отчет должен быть направлен в ФНС в такие сроки:

  • за полгода – до 30 июля;
  • за 9 месяцев – до 30 октября;
  • за весь год – до 1 февраля 2021 (срок перенесен из-за выходного дня).

Если застрахованных более 10, то подавать расчет по страховым взносам надо строго в электронной форме. Такое правило введено в 2020 году. Кроме того, в 2021 году ожидается новая форма документа. Это связано с тем, что после отмены отчета о среднесписочной численности работников такие сведения будут подаваться в составе РСВ.

Как заполнять расчет по страховым взносам обновлено: Июль 28, 2020 автором: Всё для ИП

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/otcety/raschet-po-strahovym-vznosam

Расчет по страховым взносам (РСВ)

Инструкция заполнения рсв в 2018 году

Расчет по страховым взносам (РСВ) — это ежеквартальная форма отчетности, которую страхователи сдают в ФНС. Из этой статьи вы узнаете, кто сдает РСВ и когда нужно сдать расчет, а также найдете бланк, образец и инструкцию к заполнению.

РСВ — это ежеквартальный отчет по страховым взносам всех видов: на пенсионное, социальное и медицинское страхование.

Отчет сдают все организации и предприниматели, которые являются страхователями, даже если нерегулярно уплачивают взносы за своих сотрудников. Тип договора при этом не важен: за сотрудников на договоре подряда отчитываются так же, как и за работников по трудовому договору.

Организации, обособленные подразделения и филиалы отчитываются в налоговую по месту ведения деятельности или учета.

Обратите внимание, с 1 января 2020 года действуют поправки в Налоговый кодекс, внесенные Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ.

Согласно новой редакции пункта 7 статьи 431 НК, обособленные подразделения представляют расчет по месту нахождения обособленных подразделений организации, которым организацией открыты счета в банках и которые начисляют и производят выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц.

ИП и самозанятые граждане — представляют расчет в налоговую инспекцию по адресу прописки.

Важно также знать, что с 1 января 2020 года представлять расчет в электронном виде обязаны страхователи с численностью свыше 10 человек (поправки в ст. 431 НК РФ внесены Федеральным законом от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Даже если в отчетном периоде вы не делали отчислений за сотрудников, все равно сдайте расчет в налоговую. Это нужно, чтобы вас не посчитали опоздавшим и не начислили штраф. Для этого заполните обязательные разделы расчета и сдайте в налоговую нулевую форму.

Сроки сдачи установлены НК РФ — 30-е число месяца, следующего за отчетным периодом. В 2020 году РСВ нужно сдать в сроки:

Отчетный период Крайний день сдачи (2020 год)
2019 год30 января
I квартал 202030 апреля
6 месяцев 202030 июля
9 месяцев 202030 октября

На РСВ действуют общие правила переноса. Поэтому, если последний день сдачи приходится на выходной или праздник, то срок отодвигается на следующий рабочий день. В 2020 году таких смещений не будет.

Подготовьте и отправьте расчет по страховым взносам через Контур.Экстерн.

Отправить заявку

Если страхователь сдаст отчет позже назначенного срока — его оштрафуют. Штраф равен 5 % от взносов, отраженных в отчете. Его начисляют за каждый полный и неполный месяц просрочки. При этом вы не сможете заплатить штраф меньше 1 000 рублей, но и больше чем на 30 % от взносов вас не накажут.

Еще одна неприятность, которая ждет опоздавших, — блокировка расчетного счета. Налоговая вправе заблокировать его за опоздание больше, чем на 10 рабочих дней.

Расчет по страховым взносам: форма в 2020 г

Начиная с отчетности за первый квартал 2020 года, страхователи должны использовать новый бланк расчета по страховым взносам. Его форма, порядок заполнения и электронный формат утверждены приказом ФНС от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@.

Что изменилось в новом бланке.

  1. Добавлен код «Тип плательщика». Он имеет значение «1», если за последние три месяца отчетного (расчетного) периода были выплаты и иные вознаграждения в пользу физлиц, и значение «2», если таких выплат не было.
    Если в поле «Тип плательщика» указан код  «2», то в расчет (нулевой) включаются:
    • Титульный лист.
    • Раздел 1 без приложений с нулевыми значениями в строках 031-033, 051-053, 071-073, 091-093.
    • Раздел 3 (подраздел 3.1).
  2. Изменен справочник кодов тарифа плательщика. Теперь все плательщики, применяющие основной тариф, независимо от налогового режима, будут указывать код «01».
  3. Показатели за последние три месяца не суммируются.
  4. Корректировать персональные данные нужно по-новому.
  5. Введен новый код для организаций, которые в течение года лишили филиал или другое обособленное подразделение полномочий по начислению выплат физлицам, либо совсем его закрыли.

У каждой декларации по налогам и отчета по взносам есть свой код — КНД. Форма РСВ по КНД — 1151111.

Скачать бланк формы единого расчета по страховым взносам

Форма расчета состоит из 24 листов. Она включает титульный лист, три раздела и приложения к ним. Всем страхователям обязательно заполнить:

  • Титульный лист.
  • Первый раздел со сводными данными по взносам.
  • Третий раздел с указанием индивидуальных сведений (подраздел 3.1).

Образец заполнения расчета по страховым взносам (включает только обязательные разделы) — скачать.

Все остальные листы расчета заполняйте, только если выполнили соответствующие действия или относитесь к категории, которая должна его заполнить. Так, для плательщиков, которые производили выплаты в последние три месяца отчетного периода, следует заполнить:

  • Приложение 1 к разделу 1, подразделы 1.1 и 1.2 с расчетом сумм всех взносов.
  • Приложение 2 к разделу 1 с расчетом взносов на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
  • Раздел 3.

Чтобы заполнить расчет по взносам, достаточно воспользоваться порядком заполнения.

Раздел РСВ Кто должен заполнить
Раздел 1, приложение 1, подразд. 1.3Те, кто уплачивал взносы по доп.тарифам
Приложение 1.1Те, кто платил зарплату летчикам или     работникам в угольной промышленности
Раздел 1, приложение 3Те, кто выдавал сотрудникам пособия
Раздел 1, приложение 4Те, кто выплачивал пособия пострадавшим на Чернобыльской АЭС за счет федерального бюджета
Раздел 1, приложение 5IT-компании, с пониженными тарифами
Раздел 1, приложение 6НКО на УСН
Раздел 1, приложение 7Те, кто занимается анимацией
Раздел 1, приложение 8Те, кто выплачивал доход иностранцам, временно пребывающим в стране
Раздел 1, приложение 9Те, кто выплачивал доходы студотрядам и отдельным студентам
Раздел 2, приложение 1Главы КФХ

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2018 года: как заполнить в 1С

Инструкция заполнения рсв в 2018 году

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2018 года необходимо представить в налоговые органы не позднее 30 октября. Срок представления расчета единый для всех плательщиков страховых взносов и не зависит от формы сдачи отчетности – на бумажном носителе или в электронном виде. Расчет предоставляется по форме, утвержденной приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.

Общие сведения об организации

Для корректного заполнения расчета для организации должны быть указаны: наименование в соответствии с учредительными документами, ИНН, КПП, код налогового органа, ОКВЭД2 и данные, кто подписывает отчетность (руководитель или представитель). Необходимые сведения указываются в справочнике Организации (раздел Настройка – Организации) (рис. 1).

Рис. 1

Сведения о тарифе страховых взносов

Сведения об основном применяемом в организации тарифе для исчисления страховых взносов, регулируемых главой 34 НК РФ, указываются в форме настройки учетной политики в разделе Страховые взносы (раздел Настройка – Организации – закладка Учетная политика и другие настройки – ссылка Учетная политика). Выбор тарифа зависит от категории плательщика страховых взносов, к которой относится организация.

Рис. 2

Учет доходов для целей начисления страховых взносов

Для корректного учета доходов, полученных физическими лицами, для целей исчисления страховых взносов и для дальнейшего заполнения показателей расчета базы для начисления страховых взносов в расчете рекомендуется также проверить и при необходимости уточнить настройки видов начислений.

Все выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц в программе начисляются с помощью видов начислений (раздел Настройка – Начисления). Для каждого вида начисления на закладке Налоги, взносы, бухучет в поле Страховые взносы должен быть указан вид дохода для целей исчисления страховых взносов (рис. 3).

Например, для видов начислений, целиком облагаемых страховыми взносами, в программе указывается вид дохода Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами.

При проведении документов, с помощью которых производятся начисления в пользу физических лиц (например, документы Начисление зарплаты и взносов, Премии, Материальная помощь), фиксируется соответствующий вид дохода для целей исчисления страховых взносов.

Эти данные используются при заполнении показателей расчета базы для начисления страховых взносов в приложении № 1, приложении № 2 к разделу 1 расчета, разделе 3.

Получить данные о формировании базы для начисления страховых взносов можно с помощью отчета Анализ взносов в фонды (раздел Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – Анализ взносов в фонды).

Рис. 3

В программе могут регистрироваться прочие доходы, полученные физическими лицами от организации. Для таких доходов для исчисления страховых взносов указывается:

  • при регистрации выплат бывшим работникам – в справочнике Виды выплат бывшим сотрудникам;
  • при регистрации прочих доходов физических лиц – в справочнике Виды прочих доходов физлиц;
  • при регистрации авторских договоров с физическими лицами – в справочнике Виды авторских договоров;
  • при регистрации призов, подарков сотрудников – если на стоимость подарка нужно начислить страховые взносы, то в документе Приз, подарок установите флажок Подарок (приз) предусмотрен коллективным договором.

Начисление страховых взносов

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, пенсионное, медицинское страхование исчисляются отдельно по каждому физическому лицу. Предельный размер базы для исчисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование составляет 1 021 000 руб., на обязательное социальное страхование – 815 000 руб. 

Предельная величина базы для начисления страховых взносов на обязательное медицинское страхование законодательством не предусмотрена (отменена с 01.01.2015).

С сумм выплат в пользу физического лица, превышающих предельную величину базы для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, в организациях, применяющих основной тариф страховых взносов, начисляются взносы на обязательное пенсионное страхование по тарифу 10 %.

Плательщики, которые применяют пониженные тарифы страховых взносов, не исчисляют с заработка сверх предельной величины 10 % на обязательное пенсионное страхование.

Расчет страховых взносов в программе производится с помощью документа Начисление зарплаты и взносов при выполнении процедуры заполнения документа или другого документа, которым произведено начисление взносов (Увольнение, Отпуск по уходу за ребенком).

Суммы начисленных страховых взносов по каждому физическому лицу отражаются на закладке Взносы документа Начисление зарплаты и взносов (рис. 4). При проведении документа фиксируются суммы начисленных взносов.

На основании этих данных в расчете заполняются сведения о суммах начисленных страховых взносах в приложении № 1, приложении № 2 к разделу 1 расчета, разделе 3.

Получить данные для анализа сумм начисленных страховых взносов можно с помощью отчета Анализ взносов в фонды. Проверить правильность расчета страховых взносов за определенный период можно с помощью отчета Проверка расчета взносов (раздел Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам – Проверка расчета взносов).

Рис. 4

Источник: https://buh.ru/articles/documents/75237/

Рсв за 1 квартал 2020 года — образец заполнения

Инструкция заполнения рсв в 2018 году

Введена ли новая форма? Когда и что изменилось в ней в последний раз? С отчетности за какой период необходимо использовать новую форму расчета? Где можно скачать бесплатно форму РСВ в удобном для заполнения формате? Как заполнить РСВ за 1 квартал 2020 года: образец заполнения , а также ссылки для скачивания — в этом материале.

Предыдущий год ознаменовался множественностью изменений российского законодательства в части администрирования, начисления и сроков сдачи отчетности по страховым взносам. Подобные изменения законов всегда приводят к изменению сопутствующих форм, бланков, деклараций и тому подобных документов. В случае со страховыми взносами также произошел ряд изменений.

Форма расчета по страховым взносам не остается неизменной. И этот год не стал исключением. Федеральная налоговая служба утвердила новую форму расчета по страховым взносам, порядок ее заполнения и электронный формат (приказ ФНС от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@).

Впервые применить измененный бланк нужно при сдаче отчетности за первый квартал 2020 года. Об этом говорится в п.3 приказа «Настоящий приказ вступает в силу начиная с представления расчета по страховым взносам за первый расчетный (отчетный) период 2020 года.

»

РСВ : новая форма за 1 квартал 2020 года скачать в excel

Закончился очередной отчетный период и надо сдавать РСВ  за 1 кв. 2020 года. Новая форма введена с 1 квартала 2020 года, поэтому сдавать расчет необходимо по форме, которая утверждена  приказом ФНС России от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@. Эта форма является актуальной.

Скачать бланк расчета по страховым взносам за 1 квартал 2020 года ( Форма по КНД 1151111) в формате PDF

или

скачать новую форму РСВ за 1 квартал 2020 года  в Excel.

Бланк расчета содержит три раздела. Наиболее объёмным является первый раздел, посвященный расчетам. Однако, если в организации большое количество работников, то большим будет раздел 3, содержащий персонифицированные сведения о застрахованных лицах.

В состав формы включаются:

  • Общая информация о страхователе.
  • Расчет пенсионных страховых взносов (подраздел 1.1).
  • Расчет медицинских страховых взносов (подраздел 1.2).
  • Расчет социальных страховых взносов.
  • Расходы на такие социальные страховые взносы, как временная потеря трудоспособности и материнство.
  • Сведения о выплатах, которые были финансированы федеральным бюджетом.
  • Персонифицированные сведения о застрахованных лицах.

Чтобы правильно произвести расчеты по взносам, надо использовать актуальные на момент расчета ставки. Для обязательного пенсионного страхования это 22%, для обязательного медицинского страхования – 5,1%, а для обязательного социального страхования – 2,9%.

Не все страхователи обязаны заполнять второй раздел. Он касается только глав фермерских или крестьянских хозяйств.

Раздел 3 содержит информацию о каждом застрахованном лице, за которого начисляются и уплачиваются взносы предприятием.

Данные содержат персональные сведения и включают расчеты для взносов за каждое отдельное лицо.

Наряду с разделами подлежит заполнению и титульный лист, на котором указываются данные об организации, количестве листов и сведения об отчетном периоде. На каждой странице расчета указывается ИНН и КПП страхователя.

Порядок заполнения и сдачи РСВ

Подробная инструкция по заполнению расчета со всеми приложениями приведена в приказе ФНС от 18.09.19 № ММВ-7-11/470@. Скачать эту инструкцию можно в конце страницы.

Повреждение страниц расчета и корректировка записей в нем не допускаются. При заполнении в бумажном варианте надо использовать печатные буквы, написанные черными или синими чернилами.

Если расчет заполняется на компьютере, то при последующей его распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных (пустых) знакомест.

В общем, правила оформления практически ничем не отличаются от оформления других документов, предназначенных для подачи в налоговую службу. Разрешено подавать расчет в двух вариантах: на бумажном носителе либо в электронной форме.

Но первый вариант разрешен только организациям с численностью до 10 сотрудников включительно. Обратите внимание на изменения — раньше разрешалось до 25 сотрудникам. В этом случае расчет можно принести лично или отправить по почте заказным письмом.

Очень важным моментом при расчете является то, чтобы чтобы данные раздела 1 и раздела 3 совпадали. При выявлении несовпадения налоговики отчет не примут.

По срокам сдачи нет различия в том, в какой форме сдается отчетность. Для письменного и электронного варианта установлен один срок — 30 число месяца, следующего за отчетным периодом (ст. 431 НК РФ). В 2020 году эти сроки распределились следующим образом:

  • За первый квартал – 30 апреля.
  • За полугодие – 30 июля .
  • За 9 месяцев – 30 октября.
  • За 2020 год – 01 февраля 2021 года.

Образец заполнения расчета по страховым взносам за 1 квартал 2020 года

Ниже представлен расчет по страховым взносам за 1 квартал  2020 года: образец заполнения для организации на общей системе налогообложения.

Скачать Образец заполнения расчета по страховым взносам за Ⅰ кв. 2020 г.  для организации в формате PDF .

В качестве исходных данных для расчета используем следующие:

Среднесписочная численность сотрудников организации составила 12 человек. Один из сотрудников – Кукушкин А.В. — работает в тяжелых условиях , относящихся к списку 2, утвержденному постановлением Кабинета Министров СССР от 26 января 1991 № 10. Этот факт отражен в разделе 3 на стр.15

Организация в Ⅰ кв. оплатила 4 больничных листа за 16 дней болезни.

В Ⅰ кварт. были осуществлены выплаты, приведенные ниже :

  • в 1 месяце квартала выплаты всего: 250000 р., в том числе не облагаемые страхвзносами — 4000 р.
  • во втором месяце квартала выплаты всего: 250000 р., в том числе не облагаемые страхвзносами — 8000 р.
  • в третьем месяце квартала выплаты всего: 250000 р., в том числе не облагаемые страхвзносами — 0 р.,
  • Всего за квартал : 750000 р., в том числе не облагаемые страхвзносами — 12000 р.

Суммы начисленных страховых взносов отражены в таблице:

Страховые взносыВ ПФР , руб.В ФСС, руб.В ФФОМС , руб.
ИТОГО, и в том числе за: 16236021 40237 638
1 месяц54120713412 546
2-й месяц53240701812 342
3-й месяц55000725012750

По дополнительному тарифу на финансирование страховой части трудовой пенсии (6%) начислено :

ФамилияВ Пенсионный фонд РФ по дополнительномутарифу
Кукушкин, всего, и в том числе за:5400 (90000 х 6%)
1-й месяц1800 (30000 х 6%)
2-й месяц1800 (30000 х 6%)
3-й месяц1800 (30000 х 6%)

Компанией были произведены расходы на обязательное социальное страхование (руб.):

МесяцВидрасходовСуммаВозмещеноФСС России
1 месяц кварталаПособие побольничному листу 15000
2-й месяцкварталаПособие побольничному листу 25000
3-й месяц кварталаПособие побольничному листу 35000
Итого за кв.75000

Сумма страховых взносов в фонд социального страхования к уплате составила в последнем квартале:

МесяцСумма, руб.
1-й мес. кварт.5634 (7134 – 1500 + 0)
2-й мес. кварт.4518 (7018 – 2500 + 0)
3-й мес. кварт.3750 (7250 – 3500 + 0)
Итого за  кв. 13902 (21402 – 7500 +0)

Образец расчета по страховым взносам представлен за Ⅰкв. 2020 года и в нем отражены выплаты и начисления за период январь-март.

Следует обратить внимание на то, что в качестве примера раздел 3 заполнен только на двух сотрудников, но при сдаче отчета он должен быть заполнен на всех застрахованных лиц.

Пример заполнения расчета по страховым взносам год выглядит следующим образом:

Ещё Пример расчета по страховым взносам за  1 кв. 2020 года.
Образец заполнения декларации по ЕНВД в ФНС за Ⅰ кварт. 2020 года

При заполнении расчета по страховым взносам нужно учитывать коды бюджетной классификации (кбк) на 2020 год.

Посмотреть новые кбк по страховым взносам на 2020 год можно здесь.

Источник: https://www.yourbuhg.ru/strah-vznosy/raschet-strah-vznosam-2017-primer-zapolneniya.html

Расчет по страховым взносам за 4 квартал 2018 (пример заполнения)

Инструкция заполнения рсв в 2018 году

]]>]]>

Предприниматели и компании, использующие наемный труд, обязаны регулярно осуществлять платежи по страховым отчислениям и сдавать в налоговый орган «Расчет страховых взносов».

Пример заполнения отчетной формы содержит данные о выплатах в пользу трудового коллектива с учетом периода начислений доходов, типа системы страхования.

Отдельный информационный блок расчета посвящен персональным данным работников, которые необходимы для формирования базы персонифицированного учета по всем застрахованным лицам.

Расчет страховых взносов КНД 1151111 (бланк)

Отчетность подается работодателями с ежеквартальной периодичностью. Правовая регламентация порядка отражения в отчете сведений осуществляется через нормы Налогового кодекса и приказ ФНС от 10.10.2016 г. № ММВ-7-11/551@. В приказе содержится бланк отчета «Расчет по страховым взносам», инструкция по заполнению формы.

Отчетность содержит информацию по:

  • взносам на пенсионное обеспечение по обычным ставкам, по дополнительным и пониженным тарифам с отражением оснований применения нестандартных процентов отчислений (ОПС);

  • взносам на медицинское страхование (ОМС);

  • отчислениям в пользу системы социального страхования граждан (на случай болезней и материнства).

Порядок заполнения расчета по страховым взносам предусматривает как отражение данных за последний отчетный квартал, так и накопительных итогов с начала налогового года. Если информация для внесения информации в отдельные разделы у работодателя отсутствует, эти страницы не заполняются, они не нумеруются и не подаются в ИФНС.

Расчет по страховым взносам 2018 – пример заполнения

Наш пример оформления расчета по взносам представлен по данным ООО «Спартак», которое отчитывается по страховым взносам за 2018 год. В компании трудится 7 работников, никто из сотрудников не увольнялся в течение года, новопринятых не было. Данные, которые понадобятся для заполнения отчета:

  • ежемесячные начисления в пользу персонала равны 350 000 руб. (за последний квартал – 1 050 000 руб., в общем за год – 4 200 000 руб.);

  • в систему пенсионного обеспечения ежемесячно производились отчисления в сумме 77 000 руб. (в последнем квартале сумма взносов была равна 231 000 руб., за год – 924 000 руб.);

  • в образец заполнения единого расчета по страховым взносам за 4 квартал 2018 потребуется внести данные по взносам на социальное страхование – ежемесячный размер отчислений составляет 10 150 руб. (за квартал – 30 450 руб., за год – 121 800 руб.);

  • заполнение расчета по страховым взносам включает отражение сведений по отчислениям на медстрахование – месячная сумма взносов равна 17 850 руб., квартальная сумма – 53 550 руб., годовая – 214 200 руб.

Порядок заполнения расчета по страховым взносам за 4 квартал 2018 не отличается от алгоритма действий в предыдущих отчетных периодах. Сначала оформляется титульная страница.

На ней отражается полное наименование нанимателя и контактные данные (номер телефона вводится с учетом телефонных кодов, выделяемых пробелами).

На первой странице образец заполнения расчета по страховым взносам должен содержать данные, идентифицирующие период, за который представлена информация – годовой интервал обозначается кодом «34», рядом проставляется год – «2018».

Как заполнять расчет по страховым взносам за 2018 год

Перечислим обязательные разделы Расчета:

  • в отчете должен присутствовать «Титульный лист»;

  • в числе обязательных к заполнению страниц значатся раздел 1 (сводные данные) и раздел 3 (персонифицированные сведения);

  • прилагаются заполненные подразделы 1.1 и 1.2 с расчетом взносов (они входят в состав приложения 1 к разделу 1);

  • оформляется приложение 2 из раздела 1 (взносы на соцстрахование).

Как правильно заполнить расчет по страховым взносам? Начинать внесение числовых данных надо с аналитики, после чего введенные показатели обобщаются в итогах раздела 1:

  • После титульной страницы информация отражается в полях Приложения 1. Здесь фиксируются показатели численности застрахованных сотрудников (в примере этот параметр равен 7) – помесячно, за отчетный квартал и за год.

    Дальше в приложении 1 обозначаются суммы начислений в пользу наемного персонала – общие и с учетом предельной базы для расчета страховых отчислений.

    Расчет должен отражать данные по начисленным сборам по каждому виду страхования (ОПС, ОМС) – в рамках предельной базы и сверх нее.

  • После внесения сведений в подразделы, относящиеся к приложению 1 раздела 1 оформляются страницы приложения 2. Они посвящены взносам на соцстрахование. В этом блоке данных надо показать, в каком объеме были произведены отчисления.

  • Сколько было потрачено на финансирование социальных пособий в пользу работников, обозначается в приложениях 3 и 4.

  • Пониженным тарифам взносов посвящены приложения 5-8.

  • Взносы за иностранных граждан отражаются обособленно в приложении 9.

  • Полученные результаты переносятся в раздел 1.

  • Раздел 2 полностью посвящен крестьянским хозяйствам, по условиям примера он заполнению не подлежит.

  • Раздел 3 отражает данные по начислениям заработка за последний квартал по каждому работнику. Для примера указаны сведения по одному из сотрудников.

Как заполнить расчет по страховым взносам при досрочной уплате страховых взносов

Срок уплаты страхвзносов – 15 число следующего месяца за расчетным, но НК РФ не запрещает их досрочное перечисление (например, взносы за декабрь можно уплатить до наступления новогодних «каникул»).

При досрочной уплате страховых отчислений схема оформления отчета не будет отличаться от обычного алгоритма действий.

В форме отсутствуют ссылки на номера и даты платежных документов, поэтому в документе будут приведены аналогичные расчетные данные.

Важно учесть, что если «Расчет по страховым взносам» (образец за 4 квартал 2018 года) составляется на основании досрочно произведенных расчетов с бюджетом, возрастает риск просчета при выведении общей величины годовых обязательств. Это связано с тем, что при наличии задолженности у страхователя (по страховым взносам), ИФНС поступивший досрочный платеж зачтет в счет их погашения, и тогда может образоваться недоимка уже по текущим взносам.

Скачать бланк расчет по страховым взносам за 4 квартал 2018 года можно здесь.

Источник: https://spmag.ru/articles/raschet-po-strahovym-vznosam-za-4-kvartal-2018-primer-zapolneniya

Советы юриста
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: